国开2022年秋《纳税实务》（专科）形考任务4试题及答案

A．查账征收

B．核定应税收得率征收

C．核定征收

D．定额征收

A．查账征收

B．核定征收

C．查验征收

D．不征税

A．查账征收

B．查验征收

C．核定征收

D．定额征收

A．税基式税收优惠

B．税率式税收优惠

C．税额式税收优惠

D．减免税

A．25%

B．20%

C．15%

D．10%

A．15%

B．20%

C．25%

D．50%

A．20%、25%

B．25%、25%

C．20%、50%

D．25%、50%

A．10%

B．25%

C．90%

D．100%

A．收入总额

B．成本

C．费用

D．收入总额或成本费用

A．免税、减计收入及加计扣除优惠明细表(A107010)

B．所得减免优惠明细表(A107020)

C．抵扣应纳税所得额明细表(A107030)

D．减免所得税优惠明细表(A107040)

A．15

B．10

C．20

D．30

A．1%

B．3%

C．5%

D．7%

A．2

B．3

C．4

D．5

A．6

B．12

C．18

D．36

A．小规模纳税人

B．一般纳税人

C．小规模纳税人和一般纳税人

D．个体工商户

A．《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》

B．《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》

C．《增值税及附加税费申报表附列资料(三)》

D．《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》

A．小规模纳税人免征增值税政策中的销售额只包括增值税普通发票的销售额。

B．一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率13%征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分即征即退。

C．纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

D．兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额;未分别核算销售额的，不得免税、减税。

A．兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额;未分别核算销售额的，需要按照一定比例计算免税、减税的税额。

B．纳税人可以选择某一免税项目放弃免税权，也可以根据不同的销售对象选择部分货物或劳务或应税行为放弃免税权。

C．纳税人发生应税销售行为适用免税规定的，可以放弃免税，依照规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。

D．纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物、劳务和应税行为所取得的增值税扣税凭证，一律不得抵扣。

A．增值税额抵减和增值税抵扣是两个完全相同的概念。

B．增值税额抵减指的是直接减少应缴纳的增值税，即抵减的是当期增值税应纳税额

C．增值税抵减只适用于增值税一般纳税人

D．小规模纳税人当期应纳税额不足抵免的，未抵免部分不可在下期继续抵免

A．购置税控收款机

B．初次购买增值税税控系统专用设备

C．缴纳的技术维护费

D．税务培训费

A．查账征收

B．核定征收

C．定额征收

D．查验征收

A．依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。

B．依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的。

C．擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。

D．虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。

A．定额征收

B．计算征收

C．查账征收

D．核定应税收得率征收

A．应纳税所得额=收入总额×适用税率

B．应纳税所得额=收入总额×应税所得率

C．应纳税所得额=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率

D．应纳税所得额=成本费用支出额×应税所得率

A．税基式税收优惠

B．税率式税收优惠

C．税额式税收优惠

D．税收政策优惠

A．开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

B．科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

C．企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除

D．安置残疾人员所支付的工资加计扣除

A．国债利息收入;

B．符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;

C．国家重点扶持的公共基础设施项目;

D．符合条件的非营利组织的收入。

A．年度应纳税所得额不超过300万元

B．从业人数不超过300人

C．资产总额不超过5000万元

D．规模不超过5000万元

A．减税

B．免税

C．减计收入

D．税额抵免

A．国家需要重点扶持的高新技术企业

B．技术先进型服务企业

C．服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业

D．设在西部地区的鼓励类产业企业

A．利润总额的计算

B．应纳税所得额的计算

C．应纳税额的计算

D．收入费用明细

A．按月预缴时，以每月的最后一日为纳税义务发生时间

B．按季预缴时，以每季的最后一日为纳税义务发生时间

C．年终汇算清缴时，以纳税年度的最后一日为纳税义务发生时间

D．以第二年的第一个月为纳税义务发生时间

A．企业登记注册地

B．登记注册在境外，纳税地点为实际管理机构所在地

C．不具有法人资格的营业机构，采取汇总计缴

D．机构、场所所在地

A．A类申报表

B．B类申报表

C．C类申报表

D．D类申报表

A．《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》

B．《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类)》

C．《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

D．《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)》

A．购置税控收款机

B．初次购买增值税税控系统专用设备

C．缴纳的技术维护费

D．税务培训费

A．兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额;未分别核算销售额的，不得免税、减税。

B．纳税人发生应税销售行为同时适用免税和零税率规定的，可以选择适用免税或者零税率。

C．纳税人发生应税销售行为适用免税规定的，可以放弃免税，依照规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。

D．纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物、劳务和应税行为所取得的增值税扣税凭证，一律不得抵扣。

A．一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品

B．经批准的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务

C．安置残疾人

D．纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务

A．增值税额抵减和增值税抵扣是两个完全相同的概念。

B．增值税额抵减指的是直接减少应缴纳的增值税，即抵减的是当期增值税应纳税额

C．增值税抵减只适用于增值税一般纳税人

D．增值税加计抵减是“抵减应纳税额”而不是“增加进项税额”

A．小规模纳税人

B．一般纳税人

C．自然人

D．个体工商户