企业外购一批小礼品,取得专用发票上注明的价款8.7万元,其中赠送客户价值6.1万元,其余部分发给了职工,应计算增值税销项税额( )万元。
A.1.48
B.1.14
C.1.04
D.0.44
A.1.48
B.1.14
C.1.04
D.0.44
第1题
A.1.48
B.1.14
C.1.04
D.0.44
第2题
A.1.14
B.1.48
C.0.44
D.1.04
第3题
A.1.48
B.1.14
C.1.04
D.0.44
第4题
A.85万元
B.88.4万元
C.58万元
D.84.8万元
第5题
第6题
该企业进口环节应纳关税和增值税共计()万元。
A.6.06
B.3.06
C.2.55
D.3
第7题
(1)外购一批原料(已入库),取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款17万元;货款已通过银行存款支付。
(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。
(3)受托加工一批应税消费品,收取加工费(不含税)20万元并收回代委托方缴纳的消费税2万元。
(4)销售自产货物,增值税专用发票上注明货款300万元,并随同收取包装物租金5万元和押金8万元(押金期限为6个月)。款项已存入银行。
(5)外购原材料(货已入库,款项已存入银行),取得的增值税专用发票上注明税款1.53万元;委托某企业制作一批礼品,取得增值税专用发票注明制作费3万元,在当月销售货物时以赠送方式送出60%。
(6)从某汽配零售店购进小汽车零配件一批,并取得当地税务机关代开具的增值税专用发票注明价款10万元,货已验收入库。
(相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣。)
要求:根据以上经济业务编写会计分录。
第8题
(1)外购一批原料(已入库),取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款17万元;货款已通过银行存款支付。
(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。
(3)受托加工一批应税消费品,收取加工费(不含税)20万元,并收回代委托方缴纳的消费税2万元。
(4)销售自产货物,增值税专用发票上注明货款300万元,并随同收取包装物租金5万元和押金8万元(押金期限为6个月)。款项已存入银行。
(5)外购原材料(货已入库,款项已存入银行),取得的增值税专用发票上注明税款1.53万元。委托某企业制作一批礼品,取得的增值税专用发票注明制作费3万元,在当月销售货物时以赠送方式送出60%。
(6)从某汽配零售店处购进小汽车零配件一批,并取得当地税务机关代开的增值税专用发票,注明价款10万元,货已验收入库。
(注:相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣。)
要求:根据以上经济业务编写会计分录。
第9题