增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照以下哪项计算进项税额?
A、(票价+燃油附加费)÷(1+10%)×10%
B、(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
C、(票价+燃油附加费)÷(1+5%)×5%
D、(票价+燃油附加费)÷(1+3%)×3%
A、(票价+燃油附加费)÷(1+10%)×10%
B、(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
C、(票价+燃油附加费)÷(1+5%)×5%
D、(票价+燃油附加费)÷(1+3%)×3%
第1题
A.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
B.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
C.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
D.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额
第2题
A、取得增位税电子普通发票的,为发票上注明的税额
B、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
C、取得注明旅客身份信息的铁路车票的,进项税额=票面金额/÷(1+9%)×9%
D、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
第3题
A.纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
B.纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费+机场建设费)÷(1+9%)×9%
C.纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的铁路车票的,铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
D.纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
E.纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照9%的扣除率计算进项税额
第4题
A.157.71
B.148.62
C.143.67
D.153.58
第5题
A.取得增值税专用发票和增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额
B.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
C.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
D.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
第6题
A、铁路旅客运输进项税额=(票面金额+保险附加费)×9%
B、铁路旅客运输进项税额=(票面金额)×9%
C、铁路旅客运输进项税额=(票面金额+保险附加费)÷(1+9%)×9%
D、铁路旅客运输进项税额=(票面金额)÷(1+9%)×9%
第9题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,取得销售甲产品的送货运费收入5.65万元。
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额28.25万元。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,该产品无同类产品市场销售价格。
(4)销售2014年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,注明销售额每辆0.4万元。
(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元;另外,支付的购货运输费用6万元(不含税价),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。
(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价40万元,支付给运输单位的运费5万元(不含税价),均取得相关的合法凭证。本月下旬将购进的农产品20%用于本企业职工福利。
(7)购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单票价共3.6万元、燃油附加费共0.76万元、机场建设费0.5万元;取得注明旅客身份信息的铁路车票票面金额共2.18万元。 以上相关票据均符合税法的规定,请按下列顺序计算该企业当月应缴纳的增值税税额:
(1)销售甲产品的销项税额;
(2)销售乙产品的销项税额;
(3)自用新产品的销项税额;
(4)销售使用过的摩托车应纳税额;
(5)外购货物应抵扣的进项税额;
(6)外购免税农产品应抵扣的进项税额;
(7)购进国内旅客运输服务应抵扣的进项税额;
(8)该企业当月合计应缴纳的增值税。