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[主观题]

已知:某公司2004年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每

月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下:采购材料8000万元(当月付款70%);工资及其他支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元);营业费用和管理费用1000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。

要求:

根据上述资料,计算该公司4月份的下列预算指标:

(1)经营性现金流入。

(2)经营性现金流出。

(3)现金余缺。

(4)应向银行借款的最低金额。

(5)4月末应收账款余额。

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第1题

已知:某公司2010年第1~3月实际销售额分别为95000万元、90000万元和102500万元,预计4月份销售额为100000万元。
每月销售收入中有60%,能于当月收现,30%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为200万元,应付账款余额为12500万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。

4月份有关项目预计资料如下:采购材料20000万元(当月付款70%);工资及其他支出21000万元(用现金支付);制造费用20000万元(其中折旧费等非付现费用为10000万元);营业费用和管理费用2500万元(用现金支付);预交所得税4750万元;购买设备30000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于250万元。

要求:根据上述资料,计算该4公司月份的下列预算指标:

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第2题

甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:资料一:2017年1-4月的预计销售

甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:

资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。

资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺“为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。

资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。

资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。

资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:

甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位:万元

注:表内的“*”为省略的数值。

要求:确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程。)

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第3题

某公司1月、2月销售额分别为10万元,自3月起月销售额增长至20万元。公司当月收款20%,次月收款70%,余
款在第3个月收回。公司在销售前一个月购买材料,并且在购买后的下一个月支付货款,原材料成本占销售额的 70%,其他费用如表11—2所示。

若该公司2月底的现金余额为50 000元,且每月现金余额不少于50 00元。 要求:根据以上资料编制3月、4月的现金预算。

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第4题

已知某企业销售收款政策为:当月收现50%,下月收现30%,再下月收现20%。若该企业预计2011季度各月销售收入(含增值税)分别为:50万元、80万元、70万元,则2011年预计资产负债表中年末应收账款项目的金额为()万元。

A、55

B、64

C、51

D、46

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第5题

某公司年末预计下年的销售收入与当年销售收入相同,均为240万元,全年销售额均衡。请根据以下信息编
制预计利润表和年末资产负债表。 (1)最低现金余额为10万元; (2)销售额的平均收现期为60天; (3)存货一年周转8次; (4)应付账款为一个月的购买金额; (5)各项费用总计60万元; (6)明年末固定资产净值为50万元; (7)长期负债为30万元,明年偿还7.5万元; (8)目前账面未分配利润为40万元; (9)实收资本20万元; (10)销售成本为销售额的60%; (11)销售成本中的50%为外购原材料成本; (12)企业所得税税率为30%。

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第6题

某公司1、2月销售额分别为20万元,自3月起月销售额增长至30万元。公司当月收款30%,次月收款70%。公司在销售前一
个月购买材料,并且在购买后的下一个月支付货款,原材料成本占销售额的60%,其他费用如下:

单位:元

月份工资租金其他费用税金3月300001200030004月3000012000400090000

假定该公司2月底的现金余额为50000元,且每月现金余额不少于50000元。要求:根据以上资料编制3、4月份的现金预算(把表格中的数据填写完整)。

单位:元

项目

3月

4月

期初现金余额

加:销售现金收入

减:现金支出

购原材料

工资

租金

其他费用

税金

支出合计

现金多余或不足

从银行借款

期末现金余额

50000

()

180000

30000

12000

3000

()

()

()

()

()

180000

30000

12000

4000

90000

()

()

()

()

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第7题

某公司预计2006年应收账款的总计金额为3000万元,必要的现金支付为2100万元,应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元,则该公司2006年度的应收账款收现保证率为( )。

A.70%

B.20.75%

C.50%

D.28.57%

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第8题

某公司预计的计划年度期初应付账款余额为100万元,1至3月份采购金额分别为300万元、400万元、600万元,每月的采购款当月支付60%,次月支付40%。则预计一季度现金支出额是()万元。

A.1060

B.1160

C.1300

D.1400

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第9题

某公司3月份预测销售额为100万元,实际销售额是104万元。如果平滑系数α分别取0.2和0.8,试用指数平滑法预测该
公司4月份的销售额。
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