某企业为增值税小规模纳税人,2014年10月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额10000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业10月应纳增值税()元。
A.291.26
B.233.01
C.63
D.0
A.291.26
B.233.01
C.63
D.0
第1题
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.15272.1
第2题
A.1286.31
B.1456.31
C.572.62
D.0
第3题
(1)购进货物取得增值税专用发票上注明价款30万元、增值税5.1万元。
(2)向一般纳税人销售货物,开具增值税专用发票注明价款120万元。
(3)向小规模纳税人销售货物,开具普通发票注明价款23400元。
(4)柜台零售货物金额245700元。
(5)“三八”节,以库存商品不含税价值20000元为女职工搞福利。
(6)月末盘亏存货账面成本15930元,其中930元为运输费。经查是因为管理不善被盗。
要求:计算该百货商场3月应纳增值税税额。
第4题
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
第5题
A.10000元
B.11700元
C.12000元
D.12340元
第6题
A.4160
B.4698.97
C.5440
D.5497.8
第7题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生如下业务:
(1)外购生产用材料,取得的普通发票上注明价税合计金额46800元;委托运输公司(增值税一般纳税人)将材料运回企业,取得的增值税专用发票上注明运输费用2000元。
(2)从小规模纳税人处购进一台生产设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元。
(3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得增值税专用发票上注明价款120000元,本月生产领用60%。
(4)进口4标准箱卷烟作为福利发给职工,海关核定的关税完税价格为30000元,关税税率为20%。
(5)销售农机零配件取得含税销售额74100元。
(6)销售生产的农机一批,取得不含税销售额230000元,销售过程中支付运费,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运输费用16000元。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当期销项税额为()元。
A.10766.67
B.38424.78
C.40666.67
D.49866.67
第8题
(1)1月份。外购原材料取得增值税专用发票注明价款850万元,增值税144.5万元,材料已验收入库;外购动力取得增值税专用发票注明价款150万元,增值税25.5万元,其中20%用于企业基建工程;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票注明价款30万元,增值税5.1万元;支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票;出口销售货物取得销售额500万元。
(2)2月份。出口货物销售取得销售额600万元;内销货物600件,开具普通发票销售额140.4万元;将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程,货物已移送。
[要求]采用“免、抵、退”法计算企业2009年1月份和2月份应纳(或应退)的增值税并编制相应会计分录。
第9题
(1)本月销售给一汽车修理厂(小规模纳税人)汽车轮胎,开具的普通发票上注明价款为23.4万元。
(2)销售农用拖拉机专用轮胎,开具的增值税专用发票上注明销售额10万元。
(3)销售农用拖拉机通用轮胎,取得价税合计价款40万元。
(4)以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月取得含税收入39.78万元。
(5)本月外购汽车轮胎取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。
要求:计算该纳税人当月应纳消费税和增值税(轮胎适用消费税税率为10%)。