本日第二次票据交换清算应付交换差额,工商银行某县支行准备金存款余额不足,商定向建设银行拆借资金146000元
建设银行
借:
贷:
工商银行
借:
贷:
人民银行
借:
贷:
建设银行
借:
贷:
工商银行
借:
贷:
人民银行
借:
贷:
第1题
[要求] 编制人民银行清算资金的会计分录。
第3题
一、资料
(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务:
1. 开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇,农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。
2. 开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司,该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换,委托中国银行上海市分行营业部转汇。
(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务:
1. 拆借资金到期,将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票,归还农业银行上海市分行。
2. 向同城建设银行拆借资金500000元,以解决季节性资金需要,通过人民银行办理拆借。
二、要求
第4题
4月14日该行准备金存款账户调入资金,人民银行主动扣收欠缴存款。
第5题
[要求] 分别编制工商银行、农业银行、人民银行归还拆借资金的会计分录。
第6题
一、资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表所示。
二、要求根据以上资料,分别编制提出票据,提入票据和资金清算会计分录。
第7题
(1)工商银行提出转账支票金额3654147元,提出进账单金额2889300元;提入支票金额4105000元,提入进账单5338856元。
(2)农业银行提出转账支票金额7742300元,提出进账单金额4498000元;提入支票金额7209700元,提入进账单金额3422900元。
(3)中国银行提出转账支票金额1976000元,提出进账单金额4140000元;提入支票金额5299103元,提入进账单金额6006900元。
(4)票据交换后,计算交换差额,并在统一规定入账时间内入账,未发生退票,涉及存款科目用“××存款 ××单位户”表示。
会计分录:
第8题
(1)工商银行提出转账支票金额67441元,提出进账单金额11021元;提入支票金额41200元,提入进账单8456元。
(2)农业银行提出转账支票金额59784元,提出进账单39004元;提入支票金额72097元,提入进账单金额22900元。
(3)中国银行提出转账支票金额19760元,提出进账单金额41400元;提入支票金额33688元,提入进账单金额60069元。
(4)票据交换后,计算交换差额,并在统一规定入账时间内入账,未发生退票,涉及存款科目用“××存款××单位户”表示。
(5)假设参加交换的行处均在人民银行开立账户,并且均有足够资金清算票据交换差额。
会计分录:
第9题
[要求] 分别编制拆出行、拆入行和人民银行的会计分录。