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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

根据我国有关法规规定，下列属于可转换债券发行条件的有（）

A.只有上市公司和重点国有企业才具有发行可转换债券的资格

B.公司最近3年连续盈利，且最近2年的净资产收益率在10%以上

C.发行可转换债券后，公司的资产负债率不能高于70%

D.发行可转换债券后，公司累积债券余额不能超过公司净资产的40%

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发布时间：2021-07-21

更多“根据我国有关法规规定，下列属于可转换债券发行条件的有（）”相关的问题

第1题

下列不属于可转换债券筹资特点的是()。A．可转换债券筹资具有高度的灵活性B．一般来说，可转换债

下列不属于可转换债券筹资特点的是()。

A．可转换债券筹资具有高度的灵活性

B．一般来说，可转换债券的报酬率较低

C．可转换债券转换后，可能会稀释公司原有股东的参与权

D．发行可转换债券，与发行纯债券相比，必然使发行公司受益

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第2题

根据《可转换公司债券管理暂行办法》的规定，上市公司发行可转换债券后，资产负债率不高于（）

A.40%

B.70%

C.50%

D.60%

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第3题

上市公司发行可转换债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的()。

A.40%

B.80%

C.15%

D.30%

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第4题

甲公司于20×2年1月1日发行面值为800万元、利率为10 ％、5年期的可转换债券，用于企业经营周转。规定每

年12月31日各付息一次。发行2年后，可按每1 000元面值转换为该企业每股面值为1元的普通股600股。可转换债券的实际发行价格为812万元，实际利率为9 ％。已知不附转换权时，该债券的发行价格为792万元，实际利率为11％。则下列说法正确的有()。 A．如果甲公司确认转换权价值，则该批可转换债券的转换权价值为20万元 B．如果甲公司确认转换权价值，则该批可转换债券在发行日的债券溢价为12万元 C．如果甲公司确认转换权价值，则该批可转换债券在发行日的债券折价为8万元 D．如果甲公司不确认转换权价值，则该批可转换债券在发行日的债券溢价为12万元 E．如果甲公司不确认转换权价值，则该批可转换债券在发行日的债券折价为8万元E．

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第5题

中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行可转换债券，除满足发行债券的一般条件外

，还应符合的条件有()。

A．公司最近5年均有盈利

B．公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

C．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息

D．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息

E．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

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第6题

下列关于可转债的说法正确的是（)。

A.大多数情况下，可转换债券的票面利率低于普通公司债券的票面利率

B.市场利率水平高，票面利率就高

C.转换价值预期越高，票面利率越高

D.发行可转换债券信用评级高的公司，其发行的可转换债券的票面利率相对其他同期发行可转换债券的公司更低一些

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第7题

甲公司于20×2年1月1日发行面值为1 000万元、利率为10％、5年期的可转换债券，用于企业经营周转。规定

每年12月31日付息。发行2年后，可按每1000元面值转换为该企业每股面值为l元的普通股400股。可转换债券的实际发行价格为1 015万元，实际利率为9％。已知不附转换权时，该债券的发行价格为986万元，实际利率为11％。假定20×4年1月1日，甲公司可转换债券的持有者行使转换权，将该公司20×2年1月1日发行可转换债券的60 %转换为普通股(转换日甲公司普通股的市价为2元)。如果该公司不确认转换权价值，采用直线法摊销债券溢价或折价，确认转换损益，则下列说法正确的有()。 A．在发行日，该批可转换债券的债券折价为14万元 B．在转换日，转换债券的账面价值为605．4万元 C．在转换日，转换债券的未摊销债券折价8．4万元 D．在转换日，应贷记“资本公积”的金额为205．4万元 E．在转换日，债券的转换损失为194．6万元E．

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第8题

下列关于可转换债券的说法不正确的是

A.赎回价格一般高于可转换债券的账面价值，两者差额随到期日的临近而减少

B. 制定回售条款的目的是保护债权人利益，吸引投资者

C. 设置强制性转换条款，在于保证可转换债券顺利地转换成股票

D. 我国规定只有在“公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时”，发行公司才能赎回债券

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第9题

发行可转换债券，公司设置赎回条款的目的是( )。

A.促使债券持有人转换公司股份

B.能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失