厦门邮政编码

[实验要求]

1．建立新账套

(1)账套信息

账套号：“学号后三位”；账套名称：学号+“姓名”；账套路径：E：\综合实验；启用会计期：2009年1月1日；会计期间设置：1月1日-12月31日。

(2)单位信息

单位名称：“姓名”+芙蓉有限公司；单位简称：芙蓉公司；单位地址：厦门思明区思明南路422号；法人代表：“姓名”；邮政编码：361000；联系电话及传真：******；电子邮件：******；税号：(15位数字)。

(3)核算类型

该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：新企业会计制度；账套主管：自己姓名；并按行业性质预制会计科目。

(4)基础信息

该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5)分类编码方案

该企业的分类方案如下：

客户和供应商分类编码级次：22

部门编码级次：12

地区分类编码级次：323

科目编码级次：4222

(6)数据精度

该企业对存货数量、单位小数定位为2。

2．新增用户及角色、权限分配

(1)张海(口令：1234)，编号111——角色：账套主管，财务部

(2)赵二行(口令：1234)，编号112——角色：出纳，财务部

负责现金、银行账管理工作。

具有出纳签字权，凭证查询权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。

(3)李沈河(口令：1234)，编号113——角色：总账会计，财务部

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

具有除出纳签字权、主管签字权、审核凭证权及其他出纳权限外的所有总账系统操作权限。

3．基础档案设置

(1)部门档案

(2)职员档案

(3)往来单位

5．总账设置

(1)凭证设置：凭证制单控制采用序时控制和支票控制；禁止修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字；凭证编号方式采用由系统编号；允许使用应收应付受控科目及存货受控科目；外币核算采用固定汇率；实行预算控制；凭证按照科目、摘要相同方式合并。

(2)账簿设置：账簿打印位数，每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询权限控制到科目，明细账打印按年排页。

(3)其他：数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目按编码方式排列。

6．会计科目设置

(1)增加会计科目

(2)修改会计科目

将“预付账款”、“应付账款”科目改为“供应商往来”辅助核算项的会计科目，“应收账款”改为“客户往来”辅助核算科目。

(3)指定科目

将“现金”科目指定为“现金总账科目”，“银行存款”指定为“银行存款总账科目”。

(4)录入总账期初余额

(5)试算平衡

7．输入会计分录

(1)凭证类别设置

(2)业务处理(以总账会计113的身份进入总账)

①1月10日，销售给北京A公司100000元。

借：应收账款(往来客户：北京A公司) 117000

贷：主营业务收入 100000

应交税金——应交增值税——销项税额 17000

②1月12日，购买原材料。

借：原材料 60000

应交税金——增值税——进项税额 10200

贷：应付账款(往来供应商：深圳甲公司) 70200

③1月18日，销售部王华报销差旅费 1000元。

借：管理费用——差旅费 1000

贷：现金 1000

④1月20日，收到上述销售货款117000元。

借：银行存款 117000

贷：应收账款(往来客户：北京A公司) 117000

8．总账系统期末处理

具体包括：

(1)自定义损益结转定义，在全年内摊销报刊费24000元。

借：管理费用/其他 JG( )

贷：待摊费用/报刊费 2400/12

(2)期间损益结转定义，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。

(3)把所有业务凭证记账。

(4)结账。