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[主观题]

张先生（中国公民)系某市一公司职员，2006年1月～6月收入情况如下：（1) 每月取得工资收入3000元。（2) 1月

张先生(中国公民)系某市一公司职员，2006年1月～6月收入情况如下：

(1) 每月取得工资收入3000元。

(2) 1月份取得上年一次性奖金48000元(上年每月工资2600元)。

(3) 3月份取得特许权使用费所得50000元。

(4) 4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。

(5) 每月取得出租居民住房租金收入5000元 (按市场价出租，当期未发生修缮费用)。

附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表

附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表
级数	全月应纳税所得额	税率(%)	速算扣除数
1	不超过500元的	5	0
2	超过500元～2000元的部分	10	25
3	超过2000元～5000元的部分	15	125
4	超过5000元～20000元的部分	20	375
5	超过20000元～40000元的部分	25	1375
6	超过40000元～60000元的部分	30	3375
7	超过60000元～80000元的部分	35	6375
8	超过80000元～100000元的部分	40	10375
9	超过100000的部分	45	15375

根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项。每问需计算出合计数：

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发布时间：2021-07-21

更多“张先生（中国公民)系某市一公司职员，2006年1月～6月收入情况如下：（1) 每月取得工资收入3000元。（2) 1月”相关的问题

第1题

李先生系某市一公司职员（中国公民)，2009年1～6月收入情况如下：（1)每月取得工资收入3200元。

李先生系某市一公司职员(中国公民)，2009年1～6月收入情况如下： (1)每月取得工资收入3200元。 (2)1月份取得上年一次性奖金36000元(上年每月工资2600元)。 (3)4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。 (4)6月为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元。

根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项：

下列有关李先生应纳个人所得税的说法，不正确的是()。

A．1月份取得上年的一次性奖金不纳税

B．李先生月工资收入不需缴纳个人所得所

C．取得的上市公司分配的股息、红利所得不纳税

D．提供的专利技术使用权，由于已在境外完税，国内不再缴税

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第2题

中国公民李某系一公司高级职员，2004年1-12月收入情况如下：（1）每月取得工资收入3500元，

中国公民李某系一公司高级职员，2004年1-12月收入情况如下：

（1）每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元；

（2）取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区；

（3）小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元；

（4）在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元。

附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表

级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数 1 不超过500元的 2 超过500元-2000元的部分 3 超过2000元-5000元的部分 4 超过5000元-20000元的部分 5 超过20000元-40000元的部分 6 超过40000元-60000元的部分 7 超过60000元-80000元的部分 8 超过80000元-100000元的部分 9 超过100000元的部分要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

（1）计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税；

（2）计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

（3）计算稿酬收入应缴纳的个人所得税；

（4）计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

（5）计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税。

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第3题

中国公民王某系国内某公司（非上市公司)高级管理人员，2011年12月的收入情况如下：（1)当月工资薪金

中国公民王某系国内某公司(非上市公司)高级管理人员，2011年12月的收入情况如下：(1)当月工资薪金收入8500元(已扣除“三险一金”等免税项目金额)，全年一次性奖金收入20000元。(2)从所任职公司取得股息红利收入10000元。(3)从某杂志社取得发表一篇论文的收入2000元。(4)为某公司设计产品营销方案，取得一次性设计收入18000元。(5)购买福利彩票支出500元，取得一次性中奖收入15000元。(6)股票转让所得20000元。(7)转让自用住房一套，取得转让收入150万元，支付转让税费5万元，该套住房购买价为80万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：(1)工资薪金所得的减除费用标准为3500元／月。(2)稿酬所得、劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除209／6的费用。稿酬所得适用的个人所得税税率为20％，并按应纳税额减征30％。劳务报酬所得、股息红利所得、财产转让所得、偶然所得适用的个人所得税税率均为20％。

王某当月工资薪金及全年一次性奖金应缴纳的个人所得税合计为（）元。

A．1895

B．2340

C．2420

D．2455

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第4题

张先生系某市一公司职员（中国公民)，2006年每月取得出租居民住房租金收入50HD0元（按市场价出租，当

张先生系某市一公司职员(中国公民)，2006年每月取得出租居民住房租金收入50HD0元(按市场价出租，当期未发生修缮费用)。要求： (1)计算1～6月租金收入应缴纳的营业税。 (2)计算1～6月租金收入应缴纳的城市维护建设税。 (3)计算1～6月租金收入应缴纳的教育费附加。 (4)计算1～6月租金收入应缴纳的房产税。 (5)计算1一6月租金收入应缴纳的个人所得税。

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第5题

中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2011年1～12月收入情况如下：（1)一次取得绘画收人23000元；

中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2011年1～12月收入情况如下：(1)一次取得绘画收人23000元；(2)将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元；当年7月份对房屋进行修缮，发生修理费用500元；(不考虑相关税费)(3)取得保险赔款20000元；(4)取得购买企业债券利息5000元；(5)从A上市公司取得股息所得16000元，从B非上市公司取得股息所得7000元。

胡某绘画收入与财产租赁收入合计应纳个税（）元。

A．5720

B．5670

C．5510

D．5000

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第6题

税务机关对某研究所专家张某2010年度个人收入进行调查，经核实张某2010年1—12月份个人所得情况如下：（1)每

税务机关对某研究所专家张某2010年度个人收入进行调查，经核实张某2010年1—12月份个人所得情况如下：

(1)每月取得工资收入1500元，1—12月份共计18000元；

(2)5月份向某公司提供一项专有技术，一次性取得特许权使用费50000元；

(3)7月份出版一本专著，取得稿酬12000元；

(4)9月份取得省政府颁发的科技发明奖20000元；

(5)到期国债利息收入900元；

(6)个人出租经营性商铺，每月取得租金收入3000元。

在上述各项所得中，张某均未向税务机关申报纳税，有关单位也未履行代扣代缴税款义务。根据上述资料，回答下列问题：

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第7题

中国公民李某系一公司高级职员，2004年1～12月收入情况如下：每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月

底、9月底、12月底取得季度奖金3000元。要求：计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税。

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第8题

甲企业与其雇员李先生在签订雇佣合同时约定，李先生取得工资、薪金收入应缴纳的个人所得税由甲企业

全额负担，甲企业的财务人员在计算李先生的该项所得应纳税额时，应按照()将雇员取得的不含税收入换算成应纳税所得额。

A．应纳税所得额=(不含税收入额一费用扣除标准)／(1一税率)

B．应纳税所得额=(不含税收入额一速算扣除数)／(1一税率)

C．应纳税所得额=(不含税收入额一费用扣除标准一速算扣除数)／(1一税率)

D．应纳税所得额=[不含税收入额×(1一税率)一费用扣除标准一速算扣除数]／(1一税率)

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第9题

某外籍专家甲在中国境内无住所，于2009年2月至11月受聘在华工作。该期间甲每月取得中国境内企业支

付的工资人民币28000元；另以实报实销形式取得住房补贴人民币500（）元，已知外籍个人二工资、薪金所得减去费用标准为4800元／月：全月工资、薪金应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，适用的个人所得税税率为25％，速算扣除数为1375，甲在中国期间应缴纳的个人所得税总额为（）元。

A．31750

B．43750

C．44250

D．56750

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