第1题
A.工商银行总行
B.工商银行呼和浩特分行营业部
C.建设银行总行
D.建设银行上海分行陆家嘴支行
第2题
练习跨系统转汇和同业拆借的核算
一、资料
(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务:
1. 开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇,农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。
2. 开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司,该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换,委托中国银行上海市分行营业部转汇。
(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务:
1. 拆借资金到期,将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票,归还农业银行上海市分行。
2. 向同城建设银行拆借资金500000元,以解决季节性资金需要,通过人民银行办理拆借。
二、要求
第3题
A.基本存款
B.一般存款
C.临时存款
D.个人银行结算
第4题
中国人民银行有关分(支)行发生下列经济业务:
1. 中国人民银行静安支行收到工商银行静安支行现金支票一张,金额为180000元,当即在其存款额度内支付。
2. 中国人民银行浙江省分行收到该系统嘉兴支行报解的中央预算收入50000元,省级预算收入2800元。
第5题
目的:练习跨系统转汇业务的核算
资料:甲工商银行2009年发生如下业务:
(1)甲工商银行的开户单位制药厂办理信汇业务,汇往异地中国农业银行的开户单位机械厂,支付货款9500元,通过同城农业银行将款项转汇。
(2)甲工商银行开户单位纺织厂电汇7000元,收款单位是在中国银行丙地支行开户的技术进出口公司。通过工商银行丙地支行转汇。
(3)甲工商银行开户单位汽车厂电汇资金6500元给在中国建设银行丁地支行开户的收款人,通过中国中国工商银行乙地分行转汇。
(4)甲工商银行为开户单位油漆厂收取委托收款资金5400元,付款人在中国建设银行北京分行开户,通过中国工商银行北京分行转汇。
(5)甲工商银行为开户单位新兴百货收取货款7800元,付款人在中国建设银行天津分行开户,通过中国建设银行哈尔滨分行将汇款转汇。
要求:根据上述资料分别编制汇出行、转汇行、汇入行的相关会计分录。
第8题
练习现金出纳业务的核算
一、资料工商银行上海分行南市支行3月份发生下列有关的经济业务:
1. 1日,收到光明商厦交来现金解款单一份,金额为159500元,经审查,无误。并收到现金159500元,现金点收无误。
2. 10日,收到华欣公司交来现金支票一张,金额为78400元,用途为发放工资。审查无误后,予以支付。
3. 14日,出纳收款发生现金长款110元,原因待查。
4. 15日,今查明昨日长款中有100元系华欣公司解款时多交,以现金予以退还,其余10元确定无法归还,经批准作为银行收益处理。
5. 19日,出纳付款发生现金短款52元,原因待查。
6. 20日,今查明19日短款中有50元系武定工厂提取现金时多付,已从对方收回,其余2元系技术短款。经批准作为银行损失处理。
7. 24日,将宽余的现金270000元调剂给工商银行上海分行静安支行。
8. 31日,从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240000元,审查单据和点收现金无误后,予以入账。
二、要求编制会计分录。
第9题
第10题
练习分行辖内往来的核算
一、资料工商银行江苏省分行辖内发生下列经济业务:
1. 扬州支行接到开户单位扬州机车厂的信汇凭证,金额为43200元。审核无误后,即向收款单位昆山汽车制造厂开户行昆山支行填发报单划款。
2. 承上题,昆山支行收到扬州支行的报单及信汇凭证,审核无误后,办理转账。
3. 泰州支行收到高邮支行寄来的托收承付凭证,金额为63010元。审查无误后,付款单位为开户单位金盛超市,且有足够款项支付,当即填发报单付款。
4. 镇江支行收到无锡支行的邮划报单及所附银行汇票,报单及银行汇票的结算金额为25600元,银行汇票的原签发金额为26000元。审核无误后,银行汇票申请人为开户单位三星服装厂。
二、要求编制会计分录。
第11题
A.一级分行
B.二级分行
C.一级支行
D.二级支行