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[单选题]

某企业为增值税一般纳税人，2013年12月因管理不善丢失一批外购材料(该批材料系企业从某一般纳税人企业购入，进项税额已在购进当月抵扣)，账面成本100万元。保险公司审理后同意赔付10万元，责任人支付赔偿金5万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为()万元。

A.85

B.102

C.107

D.117

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发布时间：2021-07-21

更多“某企业为增值税一般纳税人，2013年12月因管理不善丢失一批外购材料（该批材料系企业从某一般纳”相关的问题

第1题

某企业（增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购材料一批，成本100万元。保险公司审理后同意赔付3万元

某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购材料一批，成本100万元。保险公司审理后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。

A．45

B．97

C．107

D．117

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第2题

某企业为增值税一般纳税人，适用25%的企业所得税税率。该企业会计人员计算企业全年应纳税所得额为240万元。会计科长在审核时发现会计人员计算企业全年应纳税所得额时漏记如下业务，尚未进行会计处理：当年10月发生一场大火，烧毁一批原材料和一台在用机器设备；该批原材料进价(不含税)为30万元，进项税额5.1万元；该机器设备账面净值为38万元，变价现金收入0.5万元。上述事项经税务机关审核，准予扣除，则该企业全年应纳所得税为( )万元。

A.103.12

B.41.85

C.34.85

D.17.96

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第3题

某企业（增值税一般纳税人)2012年因管理不善丢失一批库存外购材料（增值税税率17％)，账面成本10139．

某企业(增值税一般纳税人)2012年因管理不善丢失一批库存外购材料(增值税税率17％)，账面成本10139．5元(含运费139．5元)，保险公司审理后同意赔付8000元。该企业的上述损失可以在所得税前扣除的金额为()。

A．2139．5元

B．3850元

C．2863．22元

D．2900元

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第4题

某企业（增值税一般纳税人)2019年由于管理不善，库存的一批外购材料丢失，该批材料是数月前从农业生产者手中收购取得的农产品，用于生产税率为13%的产品额，账面成本31500元，保险公司审理后同意赔付30000元，税务机关接受了该企业资产损失的专项申报，在企业所得税前可扣除的损失金额为（)元。

A.1500

B.4650

C.5595

D.5000

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第5题

某食品加工企业为增值税一般纳税人，2016年6月发生以下业务:

(1)将成本为600万元的产品对外销售，取得含税价款100万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。

(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。

(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额3.4万元。

(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。

(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。

(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元(含税费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票)，该批产品上月已申报抵扣进项税额。

已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。根据上述材料，回答下列问题:

1.该企业当月销项税额()万元

A.170.00

B.145.30

C.181.62

D.212.50

2.该企业业务(4)可抵扣的进项税额()万元

A.29.70

B.49.50

C.27.00

D.19.80

3.该企业当月进项税额转出()万元。

A.0.17

B.0.19

C.0.15

D.0.14

4.该企业当月应缴纳增值税()万元。

A.77.59

B.97.39

C.108.44

D.89.15

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第6题

某企业为增值税一般纳税人，购入材料一批，增值税专用发票上标明的价款为25万元，增值税为4.25万元，另支付材料的保险费2万元、包装物押金2万元。该批材料的采购成本为( )万元。

A.27

B.29

C.29.25

D.31.25

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第7题

某企业2018年实现销售收入1000万元,利润总额200万元,全年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出10万元,取得国债利息收入3万元,企业所得税税率为25%。以下说法正确的有

A.该企业在计算应纳税所得额时准予扣除5万元

B.该企业在计算应纳税所得额时准予扣除6万元

C.该企业2018年度应缴纳企业所得税50.5万元

D.该企业2018年度应缴纳企业所得税51.75万元

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第8题

2019年7月，甲公司因台风造成一批原材料报废，该批原材料账面成本为20万元，保险公司赔偿6万元。2019年9月，甲公司收回2018年度已作损失处理的货一批，账面价值10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予作为损失扣除的金额为()万元。

A.14

B.4

C.10

D.24

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第9题

某制药企业为增值税一般纳税人，2010年5月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明进项税额130万元，并通过主管税务机关认证，购货过程中支付运费5万元、建设基金5万元、杂费5万元，原购进原材料由于管理不善发生霉烂，账面成本为20万元，其中运费金额为5万元，当月销售自产应税药品取得不含税销售额1150万元。该制药企业5月应纳增值税为（）万元

A.68.47

B.100.9

C.119.6

D.137.7

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