同城票据交换提出牵涉的交易包括()
A.活期存款存入/支取
B.交换提出
C.交换扎差
D.交换手工入账
A.活期存款存入/支取
B.交换提出
C.交换扎差
D.交换手工入账
第2题
练习同城票据交换清算的核算
一、资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表所示。
第一次交换差额报告单 2007年1月20日 | ||||||
摘要 | 同城票据交换清算(借方) | 同城票据交换清算(贷方) | ||||
张 数 | 金额 | 张 数 | 金额 | |||
提出 | 借方凭证 | 28 | 320060 | 贷方凭证 | 20 | 294320 |
提回 | 贷方凭证 | 23 | 96040 | 借方凭证 | 12 | 76280 |
总金额 | ||||||
应借差额 | 应贷差额 | |||||
总额 |
二、要求根据以上资料,分别编制提出票据,提入票据和资金清算会计分录。
第4题
本日第一次票据交换情况如下(假设参加交换的行处均在人民银行开立账户,并且均有足够资金清算票据交换差额):
(1)工商银行提出转账支票金额3654147元,提出进账单金额2889300元;提入支票金额4105000元,提入进账单5338856元。
(2)农业银行提出转账支票金额7742300元,提出进账单金额4498000元;提入支票金额7209700元,提入进账单金额3422900元。
(3)中国银行提出转账支票金额1976000元,提出进账单金额4140000元;提入支票金额5299103元,提入进账单金额6006900元。
(4)票据交换后,计算交换差额,并在统一规定入账时间内入账,未发生退票,涉及存款科目用“××存款 ××单位户”表示。
会计分录:
第5题
本日第一次票据交换情况如下:
(1)工商银行提出转账支票金额67441元,提出进账单金额11021元;提入支票金额41200元,提入进账单8456元。
(2)农业银行提出转账支票金额59784元,提出进账单39004元;提入支票金额72097元,提入进账单金额22900元。
(3)中国银行提出转账支票金额19760元,提出进账单金额41400元;提入支票金额33688元,提入进账单金额60069元。
(4)票据交换后,计算交换差额,并在统一规定入账时间内入账,未发生退票,涉及存款科目用“××存款××单位户”表示。
(5)假设参加交换的行处均在人民银行开立账户,并且均有足够资金清算票据交换差额。
会计分录:
第6题
目的:练习同城票据交换业务的核算
资料:8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下:
(1)甲工商银行提出转账支票12张,金额75000元;提出进账单4张,金额25000元;提入转账支票7张,金额193000元;提入进账单2张,金额70000元。
(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张,金额78000元;提出进账单5张,金额85000元;提入转账支票10张,金额35000元;提入进账单6张,金额143000元。
(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张,金额79000元;提出进账单9张,金额165000元;提入转账支票12张,金额60000元;提入进账单8张,金额118000元。
假设:票据交换后在统一规定入账时间内入账,未发生退票;参加交换的行处均在中国人民银行开立账户,且均有足够资金清算票据交换差额。
要求:1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。
2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。
第9题
A.纸质票据交换
B.票据影像交换
C.同城电子交换
D.电子银行业务的数据交换