在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。A．获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相

在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。

A．获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B．与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C．评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D．记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当拘人员复核并验证调查结果

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发布时间：2021-07-21

更多“在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。A．获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相”相关的问题

第1题

在专项监督的计划阶段的主要任务不包括()。A．从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明

在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A．从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施

B．规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员

C．确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

D．规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致

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第2题

第六章下列有关了解内部控制的表述中,正确的是（）

A.在了解内部控制时，CPA应评价相关控制的设计情况，并确定其是否一贯执行

B.CPA需要了解和评价被审单位所有的内部控制

C.小型被审单位通常没有正式的内部控制，CPA通常无需对其内部控制进行了解

D.执行穿行测试，以确定相关控制活动是否得到执行

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第3题

根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是()。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

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第4题

某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性：在自我评价方面，各个职能部门

按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。在保持客观性方面，制定了完整的内部控制评价体系，建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范，保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。设定了评价方式方法，有明确的评价结果记录格式，并加以固化，保证填制规范，记录清晰完整。公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作，抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训，学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。另外，董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报)，并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。要求： (1)内部控制的原则有哪些？并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则？并加以简要说明。

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第5题

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。（)

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第6题

下列关于业务执行的说法中，不正确的是（)。

A.会计师事务所应当要求项目合伙人对业务执行实施指导、监督与复核

B.为了保证按时出具报告，对于需要实施项目质量控制复核的业务，可以在出具报告后进行项目质量控制复核

C.项目组内部复核确定复核人员的原则是，由项目组内经验较多的人员复核经验较少的人员执行的工作

D.项目组在业务执行中对疑难问题或争议事项进行适当咨询

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第7题