某大学教授王某,2011年5月取得下列收入。 (1)在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬1300元和900元。 (
某大学教授王某,2011年5月取得下列收入。
(1)在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬1300元和900元。
(2)为某企业作专题讲座4次,每次3000元。
(3)将其拥有的两处住房中的一套已使用10年的住房出售,转让收入250000元,该房产造价110000元,另支付交易费用等相关费用5000元。
要求:计算王教授上述收入应缴纳的个人所得税。
某大学教授王某,2011年5月取得下列收入。
(1)在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬1300元和900元。
(2)为某企业作专题讲座4次,每次3000元。
(3)将其拥有的两处住房中的一套已使用10年的住房出售,转让收入250000元,该房产造价110000元,另支付交易费用等相关费用5000元。
要求:计算王教授上述收入应缴纳的个人所得税。
第1题
(1)在国内不同专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1200元和700元;
(2)在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元;
(3)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220000元,该房产造价120000元,另支付交易费用等相关费用4000元;
(4)教育储蓄存款利息收入900元,股息收入10000元;
(5)为某集团公司做专题讲座4次,每次2000元。
要求:请根据上述资料分项计算王教授10月份应缴纳的个人所得税。
第2题
A.144
B.14
C.20
D.100.8
第3题
中国公民李某每月工资9000元,任职于境内甲企业,同时为乙企业的个人大股东,2015年1~12月取得以下收入:
(1)取得保险赔款3000元。
(2)取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。
(3)购买福利彩票,一次中奖收入20000元。
(4)取得不含税兼职收入3000元,按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。
(5)5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元,已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。
(6)7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工,李某以26万元的价格购置了其中一套住房(甲企业原购置价格为50万元)。
(7)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入200000元,该房产买价90000元,另支付其他可以扣除的相关税费8000元。
(8)10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下,已知该车购买价为300000元,经当地税务机关核定,乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。
李某出售住房应缴纳的个人所得税。
第4题
中国公民李某每月工资9000元,任职于境内甲企业,同时为乙企业的个人大股东,2015年1~12月取得以下收入:
(1)取得保险赔款3000元。
(2)取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。
(3)购买福利彩票,一次中奖收入20000元。
(4)取得不含税兼职收入3000元,按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。
(5)5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元,已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。
(6)7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工,李某以26万元的价格购置了其中一套住房(甲企业原购置价格为50万元)。
(7)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入200000元,该房产买价90000元,另支付其他可以扣除的相关税费8000元。
(8)10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下,已知该车购买价为300000元,经当地税务机关核定,乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。
李某取得的福利彩票中奖收入和保险赔款,应缴纳的个人所得税。
第5题
中国公民李某每月工资9000元,任职于境内甲企业,同时为乙企业的个人大股东,2015年1~12月取得以下收入:
(1)取得保险赔款3000元。
(2)取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。
(3)购买福利彩票,一次中奖收入20000元。
(4)取得不含税兼职收入3000元,按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。
(5)5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元,已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。
(6)7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工,李某以26万元的价格购置了其中一套住房(甲企业原购置价格为50万元)。
(7)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入200000元,该房产买价90000元,另支付其他可以扣除的相关税费8000元。
(8)10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下,已知该车购买价为300000元,经当地税务机关核定,乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。
针对李某取得的兼职收入,支付报酬的单位应该为李某负担的个人所得税。
第6题
(1)取得工薪收入10000元;
(2)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元;
(3)当月取得上市公司股息所得2000元;
(4)将自用住房一套转让,取得转让收入200万元,支付转让税费5万元,该套住房当时的购买价为120万元,购买时间为2010年6月份并且是唯一的家庭生活用房。
要求:
根据上述资料,回答下列小题:
王某10月份工资收入,应缴纳的个人所得税是()元。
A.475
B.675
C.745
D.1625
王某取得上市公司股息所得,应缴纳的个人所得税是()元。A.200
B.640
C.400
D.1644
拍卖手稿原件取得的所得,应缴纳的个人所得税是()元。
A.1200
B.1600
C.1840
D.2000
下列关于王某转让住房的相关表述中,正确的是()。A.王某转让其自用住房免征个人所得税
B.王某转让自用住房免征土地增值税
C.王某转让住房应缴纳的个人所得税为150000元
D.王某转让住房应缴纳的个人所得税为160000元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第7题
(2)工资薪金所得的减除费用标准为2 000元/月。 (3)稿酬所得、劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的,减除费用800元;4 000元以上的,减除20%的费用。稿酬所得适用的个人所得税税率为20%,并按应纳税额减征30%。劳务报酬所得、股息红利所得适用的个人所得税税率均为20%。 (4)假定王某取得的以上收入均由本人计算缴纳个人所得税。 要求: (1)计算王某当月工资薪金收入的应缴纳的个人所得税税额。 (2)计算王某一次性奖金收入应缴纳的个人所得税税额。 (3)计算王某当月股息红利收入应缴纳的个人所得税税额。 (4)计算王某当月稿费收入应缴纳的个人所得税税额。 (5)计算王某当月讲座收入应缴纳的个人所得税税额。 参考答案及解析
第8题
(1) 1~12月每月取得由雇佣单位支付的工资8000元;
(2) 1~12月每月取得由派遣单位支付的工资2500元;
(3) 4月在某杂志发表文章,取得稿费收入1000元;
(4) 6月为某公司翻译外文资料,取得收入30000元;
(5) 1月将自有住房一套出租,每月租金3000元,租期半年;
(6) 7月将上述自有住房出售,售价40万元,原价32万元,支付转让过程的税费共1.5万元;
(7) 8月取得国债利息收入4285元;
(8) 10月取得2000年10月存入银行的5年期存款利息500元;
(9) 将一项专利权转让给某境外公司,转让收入250000元,已在该国缴纳个人所得税。
要求:
第9题
(1)1—12月每月取得由雇佣单位支付的工资15000元;
(2)1—12月每月取得由派遣单位支付的工资2500元;
(3)5月一次取得稿费收入1000元;
(4)6月在报刊上发表翻译文章取得收入5000元;
(5)7月为某公司翻译技术资料,一次取得收入3500元;
(6)8月取得住房出租收入6000元。
要求:计算王某2009年度需缴纳的个人所得税。