月末,企业实际可动用的银行存款数额是( )。
A.企业银行存款日记账的余额
B.银行对账单上企业存款余额
C.银行存款余额调节表上调节后的存款余额
D.企业账面余额与银行对账单余额中的最小数额
A.企业银行存款日记账的余额
B.银行对账单上企业存款余额
C.银行存款余额调节表上调节后的存款余额
D.企业账面余额与银行对账单余额中的最小数额
第2题
A.企业的银行存款账面余额
B.银行对账单上的企业银行存款余额
C.企业可动用的银行存款数额
D.会计报表中反映的银行存款余额
第4题
A.银行对账单上的金额
B.银行存款日记账上的金额
C.银行存款日记账余额加上银行已收、企业未收款项
D.银行对账单余额加上企业已收、银行未收款项、减去企业已付、银行未付款项
第5题
A.企业银行存款日记账的实有数额
B.企业银行存款对账单上的存款实有数额
C.企业可以动用的银行存款实有数额
D.企业银行存款总账科目的实有数额
第8题
[资料]某企业2009年9月30日银行存款的账面余额为537800元,开户银行送来对账单,其银行存款余额为510800元。经逐笔核对,发现以下几笔未达账项。
(1)9月30日,委托银行收取货款30000元,银行已收妥存入企业银行存款账户,收款通知尚未送达企业。
(2)9月30日,企业开出转账支票一张,支付货款10000元,企业已减少银行存款,银行尚未记账。
(3)9月30日,企业销售商品一批,货款25000元,收到外单位转账支票一张,企业已增加银行存款日记账,银行尚未记账。
(4)9月30日,银行为企业支付电话费3000元,银行已入账,通知尚未送达企业,企业未入账。
[要求]根据上述资料中的未达账项,编制银行存款余额调节表(填入表8-2),确立企业月末可实用的银行存款余额。
假设银行对账单所列示的企业银行存款无误,未达账项也由双方查明无误,在编制银行存款余额调节表时所发现的错误数额是多少?企业银行存款的账面余额应该是多少?
第9题
A.在“银行对账单余额”项下,加5000元
B.在“银行对账单余额”项下,减5000元
C.在“企业存款日记账余额”项下,加5000元
D.在“企业存款日记账余额”项下,减5000元