甲企业(增值税一般纳税人)在企业重组中将全部资产、负债和劳动力一并转让给乙企业(增值税一般纳税人),甲企业按规定程序办理了注销税务登记,其在注销登记前尚未抵扣的进项税额,错误的处理方法是()。
A.抵减清算所得
B.计入重组损失
C.申请退税
D.结转至乙企业继续抵扣
A.抵减清算所得
B.计入重组损失
C.申请退税
D.结转至乙企业继续抵扣
第1题
第2题
A.乙企业应代收代缴消费税46.8万元
B.乙企业应代收代缴消费税60万元
C.甲企业10月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为52.56万元
D.甲企业10月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为52.8万元
第3题
a.20
b.40
c.6
d.14
第4题
(1)甲企业发出材料一批,计划成本为70 000元,材料成本差异率为2%。
(2)按合同规定,甲企业用银行存款支付乙企业加工费用4 600元(不含增值税),以及相应的增 值税和消费税。
(3)甲企业用银行存款支付往返运杂费600 元(不考虑增值税进项税额)。
(4)甲企业委托乙企业加工完成后的材料计划成本为80 000元,该批材料已验收入库。
要求:
(1)计算甲企业应支付的增值税和消费税。
(2)编制甲企业委托加工材料发出、支付有关税费和入库有关的会计分录
(对于" 应交税费" 账户,须列出明细账户,涉及增值税的,还应列出专栏)。
第5题
A.甲生产企业 7 月应退增值税 9.75 万元、免抵税额为 0
B.甲生产企业7月应退增值税31万元、免抵税额为21.25万元
C.甲生产企业7月应退增值税21.25万元、免抵税额为9.75万元
D.甲生产企业8月应缴纳增值税11.05万元
E.甲生产企业8月应缴纳增值税32.3万元
第6题
A.甲企业交付M产品不必计算销项税额,乙企业收到M产品也不能作进项抵扣
B.甲、乙企业发出货物时,都要作销售处理,计算增值税销项税额
C.甲、乙企业可以约定相互不开具发票,并可在收到对方货物时将货物市价所含的增值税额进行抵扣
D.甲、乙企业均无货币收入,故无须进行增值税处理
第7题
A.应纳增值税0元
B.应纳增值税290.6元
C.应纳营业税60元
D.应纳营业税100元
第8题
A.乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元,换入电视机可以抵扣进项税额为0
B.乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元,换入电视机可以抵扣进项税额510元
C.甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元,换入电冰箱可以抵扣进项税额为0
D.甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元,换入电冰箱可以抵扣进项税额510元
第9题
A.144
B.144.68
C.160
D.160.68