2010年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业2010年度的其
第1题
(1)发生的公益性捐赠支出为18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用为20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额;
(4)计算该企业2008年度应纳所得税额;
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
第2题
(1)发生的公益性捐赠支出18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
第3题
A.36
B.10
C.40
D.50
第4题
在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题,要求该企业纠正后重新进行纳税申报。
(1)税前扣除的职工教育经费支出大于扣除标准,多扣43万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性在2009年度管理费用中列支。
该企业适用企业所得税税率为25%。
要求:计算该企业2010年度应纳企业所得税。
第5题
要求:(1)计算允许税前扣除的业务招待费金额;
(2)计算允许税前扣除的公益救济性捐赠金额;
(3)计算2010年度该企业应纳企业所得税
第6题
要求:
(1)计算该企业2009年度应纳税所得额,并列出计算过程。
(2)计算该企业2009年度应纳所得税税额,并列出计算过程。
第7题
A.10
B.12
C.5
D.79
第8题
A.36
B.10
C.40
D.50
第9题
A.36
B.10
C.40
D.50