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[主观题]

某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务:（1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。

(2)转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元;为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料，回答下列问题:

(1)业务(1)的销项税额是多少。

(2)业务(2)的销项税额是多少。

(3)业务(3)的销项税额是多少。

(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵多少。

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发布时间：2021-07-21

更多“某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务:（1)提供贷款”相关的问题

第1题

该企业当月应缴纳增值税（）万元。

某市服装生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生以下经营业务：

（1）购入一批原材料，取得的增值税专用发票注明价款200万元，增值税税额34万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运送材料，取得的增值税专用发票上注明运费3万元。

（2）接受乙律师事务所（增值税一般纳税人）提供的法律咨询服务，取得的增值税专用发票上注明金额10万元。

（3）初次购买税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款3万元，增值税0.51万元。

（4）采用分期收款方式销售服装一批，合同不含税金额为800万元，按照合同当月应收取60%的价款；采用直接收款方式销售一批服装，取得不含税收入300万元。

（5）为丙企业提供服装设计服务，取得含税收入150万元；为丁企业提供创意策划服务，取得含税收入40.8万元。

（6）将闲置办公场所出租，租赁期为2017年6月至2017年11月，每月不含税租金10万元，当月预收3个月的租金。其他相关资料：企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣，不动产租赁采用一般计税方法计税。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业当月应缴纳增值税（）万元。

A.111.77

B.111.47

C.97.46

D.108.26

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第2题

该企业当月销售服装的销项税额为（）万元。

某市服装生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生以下经营业务：

（1）购入一批原材料，取得的增值税专用发票注明价款200万元，增值税税额34万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运送材料，取得的增值税专用发票上注明运费3万元。

（2）接受乙律师事务所（增值税一般纳税人）提供的法律咨询服务，取得的增值税专用发票上注明金额10万元。

（3）初次购买税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款3万元，增值税0.51万元。

（4）采用分期收款方式销售服装一批，合同不含税金额为800万元，按照合同当月应收取60%的价款；采用直接收款方式销售一批服装，取得不含税收入300万元。

（5）为丙企业提供服装设计服务，取得含税收入150万元；为丁企业提供创意策划服务，取得含税收入40.8万元。

（6）将闲置办公场所出租，租赁期为2017年6月至2017年11月，每月不含税租金10万元，当月预收3个月的租金。其他相关资料：企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣，不动产租赁采用一般计税方法计税。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业当月销售服装的销项税额为（）万元。

A.187

B.132.6

C.121

D.51

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第3题

某运输公司为增值税一般纳税人，本月取得交通运输收入111万元（含税)，当月外购汽油10万元，购入运输车辆20万元（不含税金额，取得增值税专用发票)，发生的联运支出40万元（不含税金额，取得专用发票)，该纳税人本月应纳增值税额正确的是：()

A.1.56万元

B.1万元

C.1.3万元

D.1.5万元

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第4题

一般纳税人2013年11月取得交通运输收入111万元（含税)，当月外购汽油10万元，购入运输车辆20万元（不含税金额，取得增值税专用发票)，发生的联运支出50万元（不含税金额，试点地区纳税人提供，取得专用发票)。该纳税人2013年11月应纳税额是()：

A. 2.2万元

B. 0.4万元

C.- 2.6万元

D. 5.9万元

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第5题

某汽车修理厂（增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务：（1)实现收入20万元（含税);（2)购进各

某汽车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务：

(1)实现收入20万元(含税);

(2)购进各种零部件10万元，增值税专用发票注明税款1.7万元;

(3)购进机器设备一台，取得增值税专用发票注明不含税价款2万元;

说明：增值税专用发票已在本纳税期内经税务机关认证。

根据上述资料，计算该厂本期应交纳的增值税额，要求有计算步骤并说明理由。

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第6题

某广告公司为增值税一般纳税人。2018年11月,取得广告设计服务不含税价款530万元,奖励费含税收入5.3万元,支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元。已知,设计服务适用的增值税税率为6%,根据增值税法律制度的规定,该广告公司当月上述业务应缴纳增值税()万元。

A.14.8

B.15.12

C.16.1

D.13.3

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第7题

某运输公司为增值税一般纳税人，本月取得交通运输收入111万元（含税)，当月外购汽油10万元，购入运

某运输公司为增值税一般纳税人，本月取得交通运输收入111万元(含税)，当月外购汽油10万元，购入运输车辆20万元(不含税金额，取得增值税专用发票)，发生的联运支出40万元(不含税金额，取得专用发票)，要求：根据上述资料回答下列问题：

该纳税人本月应纳增值税额正确的是：()

A.1.5万元

B.1.3万元

C.1万元

D.1.56万元

该纳税人本月进项税额计算正确的是：()

A.(10+20+40)×17%

B.(10+20)×17%—40×11%

C.(10+20)×17%+40×11%

D.(10+20)×17%

该纳税人本月销项税额计算正确的是：()

A.111×17%

B.111×11%

C.111×3%

D.111÷(1+11%)×11%

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第8题

甲公司专门从事认证服务,为增值税一般纳税人,本年10月发生如下业务:16日,取得某项认证服务收人53万元,开具增值税专用发票,价税合计为53万元;18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票,注明金额10万元,税额1.3万元;20日,接爱乙公司广告服务,取得增值税专用发票,注明金额2.5万元,税额0.15万元。认证服务的增值税税率为6%.则甲公司本年10月应纳增值税税额为万元

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第9题

某化工生产企业（一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务：（1)10月份

某化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务： (1)10月份业务如下：①国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票。注明增值税额14．45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支付购货不含税运费10万元，并取得运输公司开具的货运增值税专用发票；外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税税额25．5万元，其中20％用于本企业基建工程，20％用于职工食堂；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元。取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5．1万元，专用发票均经税务机关认证。②国内销售货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元；支付销货不含税运费2万元，取得运输企业开具的货运增值税专用发票。上月留抵税额16万元。 (2)11月份业务如下；①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元，货已入库，发票已经税务机关认证。②进料加工免税进口料件50万元。③内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价140万元。(出口货物原征税率为17％，退税率为11％) 根据以上资料，回答下列问题：

该企业10月份进项税额为()万元。

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