某生产企业月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额65 500元,该批货物不得抵扣的进项税额为()。
A.6 550
B.8 515
C.1 965
D.3 275
A.6 550
B.8 515
C.1 965
D.3 275
第1题
A.8013.7元
B.8035.5元
C.8059.5元
D.8500元
第2题
A.从农业生产者手中收购的玉米准予抵扣进项税
B.支付给运输单位的购进运输费准予抵扣进项税
C.用于集体福利的购进货物准予抵扣进项税
D.上月购进的被盗原材料的进项税额不得抵扣
第3题
A.因管理不善造成的非正常损失进项税额不得抵扣
B.材料负担的进项税额转出4564.5元
C.运输费的进项税额转出350元
D.借:待处理财产损溢 36414.5
贷:原材料 31500
应交税费——应交增值税(进项税额转出) 4914.5
E.借:营业外支出 36414.5
贷:待处理财产损溢 36414.5
第4题
A.8
B.20
C.6
D.15
第5题
A.8
B.20
C.6
D.26
第6题
A.8万元
B.20万元
C.6万元
D.26万元
第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率为17%。2011年4月发生如下经济业务。
(1)采用交款提货方式销售商品一批,不含税售价80万元。
(2)委托某连锁企业代销产品,因资金紧张,经与代销单位协商代销单位提前结算价款,每件不含税售价60元,提前结算3000件。
(3)提供原料为甲企业加工产品9000件,该产品含税单价58.5元,货物已经发出,同类产品每件加工费为45元。
(4)通过本厂非独立核算的门市部销售产品给消费者,共收取价款74.88万元。
(5)捐赠给某学校办公用品一批,成本10万元。
(6)购进材料一批,增值税专用发票上注明价款为50万元,同时支付运费8000元,取得货物运输业发票,材料已验收入库。
(7)从小规模纳税人购进修理用配件,购进金额为10000元。
(8)购进生活用品一批,发给职工作为春节职工福利,增值税专用发票上注明的增值税为4500元。
(9)月末盘点时发现上月已抵扣的原材料被盗,成本4万元(包括运费3500元)。
要求:计算该企业4月应纳增值税税额。
第8题
某企业为增值税一般纳税人,2005年5月发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3 000元,共计支付收购价款120 000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15 000元。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30 000元、增值税额5 100元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260 000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12 000元,取得普通发票。 (2)购进货物取得增值税专用发票,注明金额450 000元、增值税额76 500元;支付给运输单位的购货运输费用22 500元,取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%.零售,取得含税销售额585 000元,20%.用作本企业集体福利。 (3)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160 000元、增值税额27 200元,材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171 000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50 000元。(注:当地规定的成本利润率为10%.) 要求: (1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。
第9题
A.1000
B.16000
C.88000
D.0
第10题
第11题