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[主观题]

某商业企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2005年4月初购进货物100万元，增值税专用发票

注明的税款为17万元，款项已付；月中又外购货物50万元，增值税专用发票注明税款为8.5万元，款项已付；当月销售货物200万元（含税收入），销售货物均适用基本税率。根据以上资料，计算该企业当月应纳增值税税额。

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发布时间：2021-07-21

更多“某商业企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2005年4月初购进货物100万元，增值税专用发票”相关的问题

第1题

某进出口公司为一般纳税人，当月进口一批货物，海关审定关税完税价格为700万元（人民币)，该货物关税税率为10%，

某进出口公司为一般纳税人，当月进口一批货物，海关审定关税完税价格为700万元(人民币)，该货物关税税率为10%，增值税税率为17%；该公司当月内销货物销售额为1800万元(不含税)，适用税率为17%。根据上述资料，计算该企业当月应纳增值税税额。

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第2题

某工业企业为增值税一般纳税人，2008年4月发生如下购销业务：（1)采购原料乙烯120万元，增值税税率17%，取得增

某工业企业为增值税一般纳税人，2008年4月发生如下购销业务：

(1)采购原料乙烯120万元，增值税税率17%，取得增值税专用发票，货物已验收入库，支付运费2万元、装卸费1500元，取得运输单位开具的普通发票；

(2)采购燃料煤炭75万元，增值税税率13%，取得专用发票，货物尚未验收入库；购买钢材30万元用于基建工程，取得专用发票，增值税税率17%，货物已验收入库；

(3)购进电脑10台，每台1.2万元，取得专用发票，增值税税率17%，电脑已经到货使用；

(4)销售塑料编织袋，增值税税率17%，开具增值税专用发票注明价款230万元；

(5)销售民用塑料制品给小规模纳税人，增值税税率17%，开具普通发票注明价款180万元。

以上取得专用发票均已认证，根据以上资料，计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。

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第3题

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增...

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大型商场，开局增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）；（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元；（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%；（4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元；（5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元；（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利；（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。（要求有计算过程，结果保留小数点后2位）

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第4题

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。当年8月有关经营业务为：购

原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款儿7万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。

要求：根据上述资料，计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第5题

某企业为增值税一般纳税人，某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明进项税

额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月销货货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元人民币比价1:6.15)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。

要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。

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第6题

某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明

进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为13%。该企业4月应退的增值税为()万元。

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第7题

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2008年8月有关经营业务为：购原

材料一批，取得的增值税专用发票注明价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证，当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元，上期末留抵税款6万元，本月内销货物不含税销售收入100万元，收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。

要求：根据上述资料，计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第8题

某商业企业为增值税小规模纳税人，2010年5月份购进货物支付货款5万元，销售货物取得含税销售额9万元。要求：根据以上条件，计算该企业5月份增值税应纳税额。

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第9题

某农机生产企业为增值税一般纳税人，2009年3月，该企业向各地农机销售公司销售农机产品，

开具的增值税专用发票上注明金额500万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；本期为客户提供农机维修服务，取得含税收入24万元，晌潍翱材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59.5万元取得货物运输业发票上注明运费3万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税为（）万元。