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[主观题]

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额}-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国纳税企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)2015年度汇总纳税时,境外分公司}}f得的抵免限额是多少。

(2)2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是多少。

(3)2016年度汇总纳税时。境外分公司所得实际抵免的所得税税额是多少。

(4)2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是多少。

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更多“我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳”相关的问题

第1题

某公司企业所得税税率为25%。2009年度取得境内应纳税所得额180万元,境外应纳税所得额60万元,在境外已缴纳企业所得税14万元。2009年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税为( )万元。

A.54.5

B.54.3

C.60.3

D.46

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第2题

某企业2019年度境内应纳税所得额为200万元,适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款是()。

A.32万元

B.29万元

C.30万元

D.27.5万元

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第3题

某公司2009年度取得境内应纳税所得额1000万元,取得境外投资的税后收益425万元。境外企业所得税税率为20%,由于享受了5%的税率优惠,实际缴纳了15%的企业所得税。该公司2009年度在我国应缴纳企业所得税()万元

A.250

B.276.56

C.300

D.303.125

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第4题

某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元,已累计预缴企业所得税250万元,年终汇算清缴时,发现
如下问题: (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。 已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。 要求: (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额; (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额; (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。

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第5题

某企业2010年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得1
00万元,境外实纳税款20万元,该企业在我国适用的企业所得税税率是25%,计算该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A.10

B.12

C.5

D.79

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第6题

2011年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元,企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元,因客观原因无法进行核实。后经企业申请,税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为()万元。

A.12.5

B.15

C.20

D.25

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第7题

甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元,来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),
甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元,来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为25%。已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时,应补缴的税款为()万元。

A.45

B.70

C.42.5

D.30

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第8题

某公司2012年度取得境内应纳税所得额120万元,取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税
率为20%,但该企业享受税收优惠,实际税率为15%。我国与该境外企业所在国之间签署了税收协定,在境外减免的税款应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免。该公司2012年度在我国实际应缴纳企业所得税()万元。

A.33.72

B.34.38

C.33.5

D.37

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第9题

某企业在A、B两国设有分支机构,2009年该企业境内应纳税所得额1000万元,在A国和B国各取得应纳税所得额400万元
和600万元,分别按各国税法规定缴纳了所得税,A国所得税税率30%,B国所得税税率20%。计算2009年该企业在中国境内共应缴纳的企业所得税。
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