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题目内容
（请给出正确答案）
A.企业取得的货币资金收入必须及时入账,严谨收款不入账
B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.对于重要货币资金收支业务,企业应当实行集体决策审批,并建立责任追究制度
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额,对余额核对相符的银行存款账户,无需编制银行存款余额调节表
答案
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第1题
A、了解并评价银行存款余额调节表的编制和复核过程
B、核对被审计单位银行存款日记账与银行对账单余额是否调节一致
C、核对银行存款余额调节表中银行对账单余额是否与银行询证函回函一致
D、检查被审计单位已收而银行未收的大额款项在资产负债表日后银行存款日记账上的相关记录
第2题
A.收款凭证
B.付款凭证
C.银行存款余额调节表
D.货币资金内部控制流程图
第3题
A.财务专用章由专人保管，个人的名章由本人或其授权人保管
B.对重要货币资金收付业务，实行集体决策
C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
第4题
A.控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行
B.货币资金收支与记账的岗位分离
C.全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续
D.按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符
E.货币资金收支截止的正确性
第5题
[资料]某企业2009年5月30日银行存款日记账余额为329200元，银行对账单上的余额为328400元。经逐笔核对，发现有以下几笔未达账项。
(1)企业偿还A公司货款3200元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(2)企业收到销售商品款35000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(3)银行已划转电费5000元登记入账，但企业尚未收到付款通知单未登记入账。
(4)银行以收外地汇人货款36000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单，未登记入账。
[要求]编制银行存款余额调节表(填入表8-1)。
第6题
(1)7月26日企业开出转账支票18000元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登账。
(2)7月28日企业委托银行代收款项10000元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因而未登记入账。
(3)7月29日，企业收到购货单位签发的转账支票2000元，企业已登账，银行尚未登记入账。
(4)7月30日，银行代企业支付购料款8000元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。
要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”(见表8-1)，求对账日企业实际可以动用的银行存款余额是多少？调节后是否需要编制有关会计分录？
第7题
A.财务专用章和个人名章均由指定的某一个专人负责保管
B.对金额重大的货币资金支付业务，实行集体决策
C.企业不得坐支现金，特殊情况下，由开户银行审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
第8题
Y、对
N、错
第10题
