甲公司系增值税一般纳税人,2018年12月该公司为建造办公楼领用原外购原材料40000元,该原材料购人时支付的增值税税额为6400元;为安装产品生产线领用原外购原材料10000元,原材料购入时支付的增值税税额为1600元;因火灾毁损库存商品一批,其实际成本20000元,经确认损失外购材料的增值税3200元。则甲公司2018年12月应计人“应交税费-应交增值税(进项税额转出)科目的金额为()元。
A.3200
B.5760
C.8000
D.11200
A.3200
B.5760
C.8000
D.11200
第2题
A.甲公司冲减2019年8月的销售收入500万元、增值税税额85万元
B.甲公司不做处理
C.甲公司冲减2018年12月的销售收入500万元、增值税税额85万元
D.甲公司冲减2019年年初留存收益500万元
第3题
A.100
B.95
C.117
D.111.15
第5题
(参考)甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)2018年10月承接B地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款110万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。 (2)2018年11月承接C地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。 (3)2018年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求? (4)甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少?应补缴的税额是多少?
第7题
A.40
B.80
C.50
D.30
第9题
A.100*16%=16
B.27.6
C.(100+10)*16%=17.6
D.10
第10题
A.275
B.295
C.62
D.54
第11题
A.6000×(1+16%)=6960
B.50×6000×16%=48000
C.50×6000÷(1-16%)×16%=57142.86
D.50×6000÷(1+16%)×16%=41379.31