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[主观题]

某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务：（1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，

某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务：

(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，同时提供安装服务收取安装费20000元。

(2)销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元。

(3)代销一批数码相机，按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。

(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。

(5)购进热水器50台，不含税单价为800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价为600元。两项业务取得的增值税专用发票均已经主管税务机关认证。另有40台DVD播放机未向厂家付款。

(6)购置税控收款机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为70000元，增值税税额为11900元。

(7)该商场11月份有未抵扣进项税额6000元。

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发布时间：2021-07-21

更多“某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务：（1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，”相关的问题

第1题

某电器商场为增值税一般纳税人，2009年3月份发生如下经济业务。（1)销售某品牌空调取得含税销售收入177840元

某电器商场为增值税一般纳税人，2009年3月份发生如下经济业务。

(1)销售某品牌空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。

(2)销售电视机120台，每台含税零售单价为2223元。

(3)代销一批数码相机，按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。

(4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。

(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163800元。

已知：该商场上月未抵扣进项税额6110元；增值税适用税率为17%。

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第2题

某家用电器商场为增值税一般纳税人。当年10月份发生如下经济业务：（1)销售特种空调取得含税销售收入160000

某家用电器商场为增值税一般纳税人。当年10月份发生如下经济业务：

(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，同时提供安装服务收取安装费20000元；款项已存入银行。

(2)销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元，款项已存入银行。

(3)当月该商场其他商品含税销售额为175500元，款项已存入银行。

(4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价600元，两项业务取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，还有40台DVD播放机未向厂家付款。

(5)购置税控收款机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款70000元，增值税税额11900元。

(6)有10台上月售出的彩电，因质量问题顾客要求退货(原零售价每台3000元)，商场已将彩电退回厂家(原购进的不含税价格每台2500元)，并提供了税务机关开具的证明单，已取得厂家开出的红字专用发票。

(7)该商场9月份有未抵扣进项税额6000元。

要求：根据以上经济业务编写会计分录。

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第3题

某家用电器商场为增值税一般纳税人。当年10月发生如下经济业务：（1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，

某家用电器商场为增值税一般纳税人。当年10月发生如下经济业务：

(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，同时提供安装服务收取安装费20000元；款项已存入银行。

(2)销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元，款项已存入银行。

(3)当月该商场其他商品含税销售额为175500元，款项已存入银行。

(4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价600元，两项业务取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，还有40台DVD播放机未向厂家付款。

(5)购置税控收款机一台，取得的增值税专用发票上注明价款70000元，增值税税额11900元。

(6)有10台上月售出的彩电，因质量问题顾客要求退货(原零售价每台3000元)，商场已将彩电退回厂家(原购进的不含税价格每台2500元)，并提供了税务机关开具的证明单，已取得厂家开出的红字专用发票。

(7)另知该商场9月有未抵扣进项税额6000元。

要求：根据以上经济业务编写会计分录。

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第4题

某家电商场为增值税一般纳税人，2007年8月发生下列经济业务：（1)零售上月购进的空调250台，每台不含税进价35

某家电商场为增值税一般纳税人，2007年8月发生下列经济业务：

(1)零售上月购进的空调250台，每台不含税进价3500元，含税售价4500元。

(2)零售上月购进的冰箱80台，每台不含税进价1800元，含税售价2500元。以上两项进项税额已在上月抵扣完毕。

(3)购进空调300台，每台进价3500元(不含税)，货到入库，取得增值税专用发票，货款已付。

以上取得专用发票均已认证，根据上述资料，计算企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。

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第5题

根据上述资料，计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

甲商场为增值税一般纳税人，2014年10月发生下列业务：

（1）为装修仓库购入材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30000元。

（2）从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46800元，支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，取得税务机关代开的货运增值税专用发票。

（3）采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。

（4）当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品，一次性收取进店费20000元。

（5）销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入11232元、10848元；销售蔬菜取得销售收入20000元。

（6）销售空调并负责安装，取得不含税空调销售收入3000元，安装劳务收入234元。

（其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证）

根据上述资料，计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

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第6题

某超市为增值税一般纳税人，2011年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元，已认证；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。应缴纳的增值税税额为（）元

A.8786.4

B.10299.14

C.9789.14

D.8059.9

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第7题

某超市为小规模纳税人，2013年6月零售粮食、食用植物油、水果取得含税收入50000元；销售蔬菜取得含税

收入10000元；销售酸奶、奶油取得含税收入8000元；销售其他商品取得含税收入24000元。本月购进货物取得普通发票20张，共计价款25000元；购进货物取得增值税专用发票5张，专用发票注明的税额共计1360元。则该超市6月应纳增值税税额为()元。

A．8073．63

B．2388．35

C．9224.07

D．1319.61

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第8题

某商场为增值税一般纳税人，2011年3月向消费者个人销售纯银项链取得含税收入589500元，销售金银镶嵌项链取得

含税收入357800元；销售高档酒20瓶，每瓶不含税售价42000元；销售光电显示的贵金属电子手表15块，每块含税售价29000元。

要求：计算该商场上述业务应缴的消费税税额。

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第9题

某百货商场为一般纳税人，2007年6月发生以下购销业务：（1)销售空调100台，每台3000元。商场负责送货并安装，每

某百货商场为一般纳税人，2007年6月发生以下购销业务：

(1)销售空调100台，每台3000元。商场负责送货并安装，每台收取费用150元。

(2)收取客户购买20台空调的预付款50000元，已开具普通发票，每台售价3000元。供货商在本期尚不能交货。

(3)为迎接夏季的到来，本月购进空调两批。A01规格的空调300台，取得增值税专用发票注明价款630000元，货款已付，专用发票已按规定认证；B01规格空调100台，取得增值税专用发票注明价款200000元，专用发票未按规定认证。

(4)购进150台冰箱，取得增值税专用发票注明价款300000元，本期支付了50%的货款，专用发票未按规定认证。

(5)将本商场自用两年的一辆小汽车以140000元的价格出售。该车账面原值160000元，已提折旧30000元。

(6)截至5月，顾客退回有质量问题的冰箱共计20台，本期退回厂家，不含税单价2100元。已取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。

(7)为某服装厂代销西裤一批，合同规定：零售单价168元，共计1000条；双方协议手续费按不含税销售额的5%计算。该商场本月销售750条，销售单价188元，已将代销清单返还给服装厂，并取得该厂开具的增值税专用发票。

(8)销售一批库存的石英挂钟150只，单价38元。为了尽快售出，商场决定采取有奖销售方式，奖品为卡通手表，市场售价12元/只，本期共计送出卡通手表100只。

(9)特价处理一批滞销玩具，销售额3800元。

7月初，该商场增值税申报情况如下：

当月销项税额=(100×3000)÷(1+17%)×17%+(150×38-100×12)÷(1+17%)

×17%+3800÷(1+17%)×17%=44795.73(元)

当期进项税额=(630000+200000+300000×50%)×17%

=166600(元)

应纳增值税=44795.73-166600=-121804.27(元)

分析要求：根据税法有关规定，指出该商场进行增值税的纳税申报是否正确。如有错误，请指出错误之处，并正确计算应纳增值税税额。

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