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[单选题]

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2×11年5月1日,甲公司与乙公司签订一项购货合同,从乙公司购入一台生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备总价款为1200万元,增值税税额为156万元。合同约定,甲公司于次年5月1日起每年支付款项400万元,连续支付3年。当日甲公司收到该设备,同时支付增值税进项税额156万元,另支付保险费、装卸费等20万元。假定甲公司采用6%作为折现率。已知(P/A,6%,3)=2.6730。2×11年5月1日甲公司取得固定资产的入账价值为()万元。

A.1200

B.1020

C.1404

D.1089.2

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更多“甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2×11年5月1日,甲公司与乙公司签订一项购货合同,从乙公司购入一台生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备总价款为1200万元,增值税税额为15…”相关的问题

第1题

甲公司为增值税一般纳税人,本月采用以旧换新方式销售手机100部,含税销售单价为3276元,回收的旧手机每台折价234元,已知甲公司适用的增值税税率为13%,则甲公司本月应纳税增值税为()。

A.3276×100÷(1+13%)×13%=37688.5元

B.3276×100×13%=52416

C.(3276-234)×100÷(1+13%)×13%=41958.62

D.(3276-234)×100×13%=48672

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第2题

甲公司为増值税一般纳税人,适用税率13%。甲公司主要从事服装的生产与销售,2018年3月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税);将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。当月甲公司上述业务的增值税销项税额为()元

A.34034

B.33800

C.34000

D.41854

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第3题

甲公司为增值税一般纳税人,1019年 9月销售啤酒取得含税价款226万元,另收取包装物租金 1.13万元,包装物押金 3.39万元,已知增值税适用税率为 13%,计算甲公司当月上述业务增值税销项税硕的下列算式中,正确的是()

A.(226+1.13)÷(1+13%)x13% =26.13(万元 )

B.226÷ (1+13% )× 13%=26(万元 )

C.226× 13%=29.38(万元 )

D.(226+1.13+3.39)÷(1+13%)x13%=26.52(万元 )

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2020年1月购入一台设备,取得的增值税专用发票上标明价款为10000元,增值税税额为1700元。取得运输发票一张,运输费为1000元,运输费可以按7%抵扣进项税。另发生保险费1500元、装卸费300元。款项全部以银行存款支付,则甲公司购入该设备的入账价值为()元。

A.11800

B.12800

C.12970

D.12730

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%,12月销售一批钢材,取得含税价款226万元,该批钢材账
面余额240万元,已计提存货跌价准备50万元。此项经济业务影响利润总额的金额为()万元

A.-40

B.-6

C.10

D.44

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第6题

新华企业为生产并销售ABC产品的增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。现有甲
、乙、丙三个公司可以为其提供生产所需原材料,其中甲为一般纳税人,且可以提供增值税专用发票,适用的增值税率为17%;乙为小规模纳税人,可以委托税务机关开具增值税税率为3%的发票;丙为个体工商户,目前只能出具普通发票。甲、乙、丙三家公司提供的原材料质量无差别,所提供的每单位原材料的含税价格分别为23400元、21115元和19750元。ABC产品的单位含税售价为29250元,假设城市维护建设税税率为7%,教育费附加率为3%。假设新华企业的购货方式不会影响到企业的期间费用,从利润最大化角度考虑新华企业应该选择哪家企业作为原材料供应商?

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第7题

甲公司为增值税小规模纳税人,适用的增值税征收率为3%。2月10日,以现销方式销售一批货物,取得含税售价103万元,则甲公司应交纳的增值税为()。

A.3.09万元

B.3万元

C.2万元

D.0

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第8题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×20年9月5日,甲公司为客户定制一项软件,工期大约6个月,合同总收入339万元(含税)。至2×20年12月31日已发生成本150万元,预收账款280万元。预计开发完整个软件还将发生成本50万元。2×20年12月31日经专业测量师测量,软件的开发程度为60%。不考虑其他因素,则甲公司2×20年末应确认的收入为()万元

A.225

B.254.25

C.203.4

D.180

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第9题

甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:(1)向境内乙公司提供货物运

甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:

(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务,取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入77.7万元;

(2)提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元;

(3)销售本公司使用过的货车,取得含税收入10.3万元,该货车是2007年4月购入,购入价为40万元;

(4)购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元;购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为23.4万元。

已知:交通运输业增值税适用税率为11%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。

要求:根据上述资料,分析回答下列小题:

1、下列关于甲公司2015年9月的销项税额的计算中,正确的是()。

A、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%=137.1万元

B、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%+50×17%=145.6万元

C、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%=93.5万元

D、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%+50×11%=99万元

2、甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为()。

A、17000元

B、11000元

C、3000元

D、2000元

3、甲公司2015年9月应纳增值税为()。

A、8.7万元

B、14.2万元

C、5.3万元

D、10.8万元

4、根据增值税法律制度的规定,下列各项中,正确的是()。

A、一般纳税人销售自己使用过的固定资产,均应按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收

B、一般纳税人向小规模纳税人提供运输业劳务可以开具增值税专用发票

C、提供国际运输服务适用零税率的规定

D、纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率

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第10题

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,营业税税率为5%。2013年1月1日,甲公司销售一批材料给乙公司,含税价为1500万元。2013年7月1日,乙公司发生财务困难,无法按合同规定偿还该笔货款,经双方协商,甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款。该专利权原价为1000万元,累计摊销400万元,计提减值准备120万元,在债务重组日的公允价值为1200万元。乙公司应确认营业外收入的金额为()万元。

A.1020

B.660

C.960

D.300

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