题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
甲公司当月采取预收款方式出租运输车辆，增值税纳税义务发生时间是（）
A.9月20日
B.9月28日
C.9月23日
D.9月16日
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A.9月20日
B.9月28日
C.9月23日
D.9月16日
答案
更多“甲公司当月采取预收款方式出租运输车辆，增值税纳税义务发生时间是（）”相关的问题
第1题
A.0
B.2.6
C.13
D.15.6
第2题
A.13
B.2.6
C.0
D.15.8
第3题
a.某租赁公司提供汽车租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
b.扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳扣缴的税款
c.营业税改征的增值税，一律由国税局负责征收
d.某运输公司向消费者个人提供公路运输服务可以开具增值税专用发票
e.某咨询公司为个人无偿提供技术咨询服务，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天
第4题
A.甲酒店采用直接收款方式提供餐饮服务的,增值税纳税义务发生时间为收到销售款的当天
B.甲酒店采用预收款方式提供住宿服务,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天
C.甲酒店采用预收款方式提供会议室出租服务的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天
D.甲酒店采用赊销方式提供车辆停放服务并先开具增值税专用发票的,增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天
第5题
甲商场为增值税一般纳税人，2019年2月发生下列业务：
(1)从小规模纳税人处购入材料一批，取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46800元，支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
(4)销售外购空调并负责安装，共取得含税收入3234元。
(5)将一栋上年底取得的仓库出租，租期6个月，每月含税租金10000元，当月收取全部含税租金总额60000元。
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间，用错税率不给分数)
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。
第6题
（1）1月1日采用分期收款方式销售自行开采的原煤500万吨，不含税销售额1250万元，合同约定货款分两个月收回，本月收取80%。其余货款于2月12日前支付。由于购货方资金紧张，1月实际支付货款800万元。
（2）1月5日采用预收款方式销售自行开采的原煤500万吨，双方约定该批原煤于2015年2月15日发出，当月收到不含税的预收货款1150万元。
（3）1月10日移送部分自行开采的原煤用于生产洗煤100万吨，当月全部对外销售，开具的增值税专用发票上注明价款500万元。
（4）1月份开采煤矿的同时开采天然气100万立方米，1月20日全部对外销售，开具普通发票上注明含税金额220万元。
（5）1月份该矿山外购20台开采原煤的大型设备，取得增值税专用发票上注明价款2000万元，增值税税款340万元。
（6）2月12日收到1月份分期收款的剩余的货款。
（7）2月15日将1月5日采取预收款方式销售的原煤发出，委托运输公司运输，支付运输公司（增值税一般纳税人）不含税运费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。其他相关资料：煤炭适用的资源税税率为4%，天然气资源税税率为6%，省财税部门确定的原煤与洗煤的折算率为60%。取得的增值税专用发票均通过税务机关认证并在取得当月抵扣。
计算出该矿山2015年2月份应缴纳的资源税。
第7题
A.30
B.0
C.60
D.45
第8题
（1）1月1日采用分期收款方式销售自行开采的原煤500万吨，不含税销售额1250万元，合同约定货款分两个月收回，本月收取80%。其余货款于2月12日前支付。由于购货方资金紧张，1月实际支付货款800万元。
（2）1月5日采用预收款方式销售自行开采的原煤500万吨，双方约定该批原煤于2015年2月15日发出，当月收到不含税的预收货款1150万元。
（3）1月10日移送部分自行开采的原煤用于生产洗煤100万吨，当月全部对外销售，开具的增值税专用发票上注明价款500万元。
（4）1月份开采煤矿的同时开采天然气100万立方米，1月20日全部对外销售，开具普通发票上注明含税金额220万元。
（5）1月份该矿山外购20台开采原煤的大型设备，取得增值税专用发票上注明价款2000万元，增值税税款340万元。
（6）2月12日收到1月份分期收款的剩余的货款。
（7）2月15日将1月5日采取预收款方式销售的原煤发出，委托运输公司运输，支付运输公司（增值税一般纳税人）不含税运费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。其他相关资料：煤炭适用的资源税税率为4%，天然气资源税税率为6%，省财税部门确定的原煤与洗煤的折算率为60%。取得的增值税专用发票均通过税务机关认证并在取得当月抵扣。
计算出该矿山2015年2月份应缴纳的增值税。
第9题
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事设备制造和销售业务。2019年12月有关经营情况如下：
(1)购入原材料取得增值税专用发票注明税额45万元；进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。
(2)报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票2注明税额0.1万元；取得住宿费增值税普通发票注明税额0.5万元；取得注明销售人员身份信息的铁路车票票面金额合计10.9万元；取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。
(3)采取分期收款方式销售A型设备一台，含增值税价款216万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款;采取预收货款方式销售B型设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，甲企业当月实际收到该笔预收款。
(4)支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款106万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。
已知：销售货物增值税税率为13%；销售无形资产增值税税率为6%；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；公路旅客运输服务按照3%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）甲企业当月下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（）
A.原材料的进项税额45万元
B.检测仪器的进项税额26万元
C.网约车费的进项税额0.1万元
D.住宿费的进项税额0.5万元
（2）计算甲企业当月铁路车票和公路客票准予抵扣进项税额的下列算式中,正确的是（）
A.10.9÷(1+9%)*9%+5.15x3%
B.10.9÷(1+9%)*9%+5.15÷(1+3%)*3%
C.10.9*9%+5.15*3%
D.10.9*9%+5.15+(1+3%)*3%
（3）计算甲企业当月销售设备增值税销项税额的下列算式中，正确的（）
A.(216*50%+960.5)÷(1+13%)*13%
B.960.5*13%
C.(216+960.5)÷(1+13%)*13%
D.216÷(1+13%)*13%
（4）计算甲企业支付专利技术使用费应代扣代缴增值税税额的下列算式中，正确的是()。
A.106*6%
B.106÷(1+6%)*6%
C.106÷(1-6%)*(1+6%)*6%
D.106÷(1-6%)*6%
第10题
A.提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称
B.纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照有形动产租赁服务缴纳增值税
C.一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税
D.纳税人提供建筑服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
第11题
转让土地使用权采取预收款方式的，为收到预收款的当天
提供建筑业劳务采取预收款方式的，为建筑业劳务完工的当天
将不动产无偿赠送其他单位的，为不动产所有权转移的当天
出租不动产采取预收款方式的，为不动产开始出租的当天
