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[判断题]
根据《企业内部控制评价指引》,内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为非常重大缺陷、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。()
答案
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第1题
A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运营缺陷
B.公司内部控制评价工作组应依照现场测试获取证据,对内部控制缺陷进行最后认定
C.内部控制缺陷按其严重限度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D.内部控制缺陷也许导致公司偏离控制目的
第2题
A.②①③④⑤⑥
B.③①④②⑤⑥
C.③①②④⑥⑤
D.②③②④⑥⑤
第3题
第4题
A.初步内部审计机构
B.最终董事会
C.初步最高管理层
D.最终董事会或最高管理层
第5题
A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次
B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案
C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
第7题
A.《企业内部控制审计指引》(征求意见稿)
B.《企业内部控制评价指引》(征求意见稿)
C.《企业内部控制应用指引》(征求意见稿)
D.《企业内部控制规范——基本规范》