某农机生产企业(一般纳税人)2013年3月销售自产拖拉机,取得不含税销售额200万元,为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税()万元。
A.14.37
B.14.58
C.17.76
D.22.33
A.14.37
B.14.58
C.17.76
D.22.33
第1题
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
第2题
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
第3题
A.8.84
B.9.33
C.17.58
D.12.15
第4题
第5题
A.4080.00
B.4080.50
C.4800.00
D.4800.50
第6题
第7题
A.119
B.122.4
C.127.5
D.94.9
第8题
(1)本月销售给一汽车修理厂(小规模纳税人)汽车轮胎,开具的普通发票上注明价款为23.4万元。
(2)销售农用拖拉机专用轮胎,开具的增值税专用发票上注明销售额10万元。
(3)销售农用拖拉机通用轮胎,取得价税合计价款40万元。
(4)以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月取得含税收入39.78万元。
(5)本月外购汽车轮胎取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。
要求:计算该纳税人当月应纳消费税和增值税(轮胎适用消费税税率为10%)。
第9题
(1)本月销售给一汽车修理厂(小规模纳税人)汽车轮胎,开具普通发票上注明价款23.4万元;
(2)销售农用拖拉机专用轮胎,开具增值税专用发票上注明销售额10万元;
(3)销售农用拖拉机通用轮胎,取得价税合计收入40万元;
(4)以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月取得含税收入39.78万元;
(5)本月外购汽车轮胎,取得的防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。
要求:计算该纳税人当月应纳消费税和增值税(轮胎适用消费税税率为10%)。
第10题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生如下业务:
(1)外购生产用材料,取得的普通发票上注明价税合计金额46800元;委托运输公司(增值税一般纳税人)将材料运回企业,取得的增值税专用发票上注明运输费用2000元。
(2)从小规模纳税人处购进一台生产设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元。
(3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得增值税专用发票上注明价款120000元,本月生产领用60%。
(4)进口4标准箱卷烟作为福利发给职工,海关核定的关税完税价格为30000元,关税税率为20%。
(5)销售农机零配件取得含税销售额74100元。
(6)销售生产的农机一批,取得不含税销售额230000元,销售过程中支付运费,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运输费用16000元。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当期销项税额为()元。
A.10766.67
B.38424.78
C.40666.67
D.49866.67