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[主观题]

某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明

进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为13%。该企业4月应退的增值税为()万元。

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发布时间：2021-10-27

更多“某生产企业为增值税一般纳税人，202x年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明”相关的问题

第1题

某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明

进项税额 137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1：8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为 13%。该企业6月应退的增值税为()。

A．75.4万元

B．100.9万元

C．119.6万元

D．137.7万元

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第2题

某生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票，注明税额240万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额350万元，外销货物取得收入500万美元(美元与人民币的比价为1：6.8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为（）万元。

A.44.50

B.520

C.160

D.-20.5

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明进项税

额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月销货货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元人民币比价1:6.15)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。

要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。

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第4题

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年4月发生业务：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款300万元，进项税额39万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为150万元。上期末留抵税款22万元。本月内销货物不含税销售额120万元。本月出口货物销售额（FOB价)折合人民币260万元。该企业当月应退的增值税为()。

A.6.6万元

B.15.6万元

C.37.7万元

D.27.8万元

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第5题

某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2005年4月的有关经营业务为：购

进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为300万元，外购货物准予抵扣的进项税额51万元通过认证。上月末留抵税款5万元；本月内销货物不含税销售额150万元；收款175.5万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币250万元。

要求：根据上述资料计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第6题

[资料]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，增值税退税率为15%。2009年1月份、2月

份的生产经营情况如下：

(1)1月份。外购原材料取得增值税专用发票注明价款850万元，增值税144.5万元，材料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票注明价款150万元，增值税25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票注明价款30万元，增值税5.1万元；支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。

(2)2月份。出口货物销售取得销售额600万元；内销货物600件，开具普通发票销售额140.4万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。

[要求]采用“免、抵、退”法计算企业2009年1月份和2月份应纳(或应退)的增值税并编制相应会计分录。

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第7题

某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。当年4月的有关经营业务为：

购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为300万元．外购货物准予抵扣的进项税额51万元通过认证。上月末留抵税款5万元；本月内销货物不含税销售额150万元；收款175.5万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币250万元。

要求：根据上述资料，计算该企业当期的免、抵、退税额。

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第8题

某化工生产企业（一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务：（1)10月份

某化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务： (1)10月份业务如下：①国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票。注明增值税额14．45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支付购货不含税运费10万元，并取得运输公司开具的货运增值税专用发票；外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税税额25．5万元，其中20％用于本企业基建工程，20％用于职工食堂；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元。取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5．1万元，专用发票均经税务机关认证。②国内销售货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元；支付销货不含税运费2万元，取得运输企业开具的货运增值税专用发票。上月留抵税额16万元。 (2)11月份业务如下；①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元，货已入库，发票已经税务机关认证。②进料加工免税进口料件50万元。③内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价140万元。(出口货物原征税率为17％，退税率为11％) 根据以上资料，回答下列问题：

该企业10月份进项税额为()万元。

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第9题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人。出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018年6月购进原材料一批。取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

A.6

B.8

C.2

D.26

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第10题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为10%，2019年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额80万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()

A.8万元

B.20万元

C.26万元

D.6万元

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