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题目内容
（请给出正确答案）
要求：
(1)编制购货、销售的会计分录。
(2)计算该企业本期应交的增值税额。
(3)假设本期实交增值税为应交增值税的60%，其余40%未交，编制实交和未交增值税的会计分录。
答案
更多“某企业为一般纳税人，本期购入一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为500000元，增值税为85000元，货”相关的问题
第1题
资料：彩虹公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2007年1月该公司发生如下经济业务：
(1)购入一批原材料A，增值税专用发票上注明原材料价款3000000元，增值税额为510000元。价款已经支付，材料已经验收入库。
(2)收购一批农产品B，实际支付的价款为1000000元，收购的农产品已经验收入库，增值税扣除率为13%。
(3)用原材料C对红叶公司投资，双方协议按投资成本作价。该批材料的成本为2000000元，计税价格为2200000元，该材料的增值税税率为17%。
(4)购入一台设备，增值税专用发票上记载的货款为900000元，增值税额为153000元，设备已验收并交付使用，款项已经支付。
(5)公司将上述A材料的一半用于工程项目。
(6)该公司当月销售产品不含税收入为6000000元，货款尚未收到。该产品的增值税税率为17%，不需缴纳消费税。
(7)该公司缴纳当月的增值税额1000000元。
(8)月终，将尚未缴纳的增值税转入“应交税费——未交增值税”科目，设该公司“应交税费——未交增值税”账户期初余额为0。
要求：登记上述业务的会计分录，并填列“应交增值税”明细表。
第2题
(1)购进原材料一批，增值税发票上已列明货款为3000000元，税额为51000元。材料已验收入库，款项已以存款支付。
(2)购进免税农副产品原料一批，实际支付的存款为500000元。原材料已入库。
(3)本期销售产品开出增值税发票，价款为5000000元，税额为850000元。取得材料销售收入为300000元，税额为51000元。上述款项已收存银行。
(4)购入材料一批，增值税发票注明价款50000元，税额为8500元。货税款均以存款支付，材料已验收入库。该批材料全部由工程项目使用。
(5)因遭火灾，库存材料发生毁损一批，其实际成本为30000元，进项税额5100元。
(6)公司建造职工宿舍，领用库存产品，其成本为10000元，其售价为15000元。
(7)本月以银行存款上交本月增值税税额300000元。
(8)期末结转应交增值税。
要求：根据上述经济业务编制会计分录，“应交税费”总科目须写明细科目。
第3题
未交增值税额。3月份发生如下经济业务：
(1)交纳上月未交增值税;
(2)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的材料价款是20万元，增值税额3.4万元，材料已验收入库，款项已付;
(3)购入一台设备，取得的增值税专用发票上注明设备价款10万元，增值税额1.7万元，设备已经到达并交付使用，款项已经支付;
(4)销售产品一批，销售价格为50万元，增值税8.5万元，实际成本为35万元，产品已发出，货款尚未收到。
要求：根据上述经济业务编制乙企业的会计分录。
第4题
(1)购入原材料总额为220万元，支付增值税为37.4万元，取得增值税专用发票，款项已经支付，材料已经验收入库。该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用。
(2)本月销售产品开出增值税专用发票，取得销售收入300万元，适用的增值税税率为17%，货款已经收到。
(3)该企业经营的产品均为应税消费品，适用的消费税税率为10%。
(4)企业以银行存款交纳税金，假设包括本月应交增值税、本月应交消费税以及上月应交未交的增值税共计12万元。
要求：
(1)计算本月的应交增值税额。
(2)计算本月的应交消费税并编制应交消费税会计分录。
(答案中的金额以万元为单位)
第5题
(1)销售一批产品，销售价格为800000元(不含增值税)，产品成本为500000元，产品已发出，价税款已收存入银行。符合收入确认条件。
(2)购买材料一批，增值税发票上注明价款为5500000元，增值税税额为85000元，款已付，材料尚未到达。若干天后，材料到达验收时发现短缺10000元(不含增值税)，经查是自然灾害损失，保险公司承诺赔付5000元。
(3)收购免税农产品，收购凭证上列示的买价为100000元，产品已验收入库，款已付，假定农产品准予抵扣的进项税额按买价的13%计算确定。
(4)用银行存款缴纳前期未交的增值税3000元。
(5)在建工程领用原材料一批，该批原材料成本为100000元，应有该批原材料负担的增值税税额为17000元。
(6)用公司生产的产品对外投资，该批产品的成本为245000元，计税价格为300000元，应缴纳的增值税税额为51000元，该批产品应缴纳的消费税为30000元。
(7)用公司产品发放给股东作为股利，该批产品的成本为5000元，市场不含税的售价为9000元。
(8)用银行存款缴纳本月应交的增值税50000元。
(9)计算并转出本期应交而未交的增值税。
要求：根据以上资料，请编制乙公司相关的会计分录。
第6题
(1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为20000元，增值税税额为3400元，款项已付，所购材料已验收入库。
(2)销售商品一批，价款为95000元，增值税税额为16150元。
(3)本月大修理工程领用库存商品成本800元，按计税价格1000元计算的增值税税额为170元。
(4)以库存商品向股东支付股利。该批库存商品成本8000元，按计税价格10000元计算的增值税税额为1700元(按成本为支付股利额)。
(5)月末原材料盘亏500元，转出增值税85元；经查明属于正常损失。
(6)交纳本月份增值税12000元。
(7)月末结转应交未交或多交的增值税税额。
要求：
第7题
(1) 购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为180万元，增值税额为30.6万元，公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。
(2) 销售产品一批，销售价格为1500万元(不含增值税额)，实际成本为1000万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(3) 在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为50万元，应由该批原材料负担的增值税额为8.5万元。
(4) 盘亏原材料30万元，应由该批原材料负担的增值税额为5.1万元。
(5) 用银行存款交纳本月增值税130万元。
(6) 月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
要求：(1) 编制上述经济业务相关的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目)。
(2) 计算大明公司4月份发生的应交增值税额和应交未交的增值税额。(金额单位以万元表示)
第8题
(1)采购原材料一批，价款180000元，支付运费1500元，款项已付，材料入库；
(2)本月销售产品1500件，每件280元，货款已收到；
(3)在建lT程领用企业生产的产品一批，成本75000元，计税价80000元；
(4)领用外购原材料一批用于集体福利，进价60000元，购入时增值税专用发票上注明进项税额为10200元；
(5)当月上缴增值税45900元。
[要求]根据以上资料计算本月应交增值税并编制有关会计分录。
第9题
