某贸易公司预算期初的资产负债表及与之相关的资料如下: 资产负债表2008年12月31日
某贸易公司预算期初的资产负债表及与之相关的资料如下:
资产负债表 2008年12月31日 (单位:元) | |||
资 产 | 负债及业主权益 | ||
现金 | 15000 | 应付账款 | 20000 |
应收账款 | 30000 | 银行借款 | 12000 |
存货 | 25000 | 业主权益 | 108000 |
固定资产 | 80000 | ||
累计折旧 | (10000) | ||
资产合计 | 140000 | 负债及业主权益合计 | 140000 |
(1)假定预算期(2009年1月份)预计销售某商品5000件,单位售价为10元,其中40%现销,60%赊销(一个月之后收款)。
(2)假定该商品的购货单价与存货单价均为8元,购货款中,30%当月付款,余款下月付清。
(3)假定该公司预算期期末预计存货数量为2000件。
(4)假定该公司预算期将发生如下的费用开支:
雇员薪金 15000元
办公费 35000元
水电费 3000元
保险费 500元
折旧费 500元
房租费 4000元
广告费 3000元
(5)假定该公司预算期将购置几件新家具,预计支出10000元。
(6)假定该公司预算期间现金的最低库存限额为15000元。
要求:根据上述资料,编制该公司2009年度1月份的全面预算,并将有关数据填入下列各预算表内。
表一 ××公司销售预算 2009年1月份 | |||
销售预算 | 销售数量(件) | 销售单价(元) | 销售金额(元) |
预计现金收入 计算表(元) | 期初应收账款 | 1月份现销收入 | 现金收入合计 |
表二 ××公司购货预算 2009年1月份 | ||
购货预算 | 预计销售数量(件) | |
预计期末存货(件) | ||
期初存货数量(件) | ||
预计购货数量(件) | ||
存货单价(元) | ||
预计购货金额(元) | ||
预计现金支出计算表(元) | 期初应付账款 | |
1月份现购商品货款 | ||
现金支出合计 |
表三 ××公司营业费用预算 2009年1月份 (单位:元) | ||
项 目 | 费用项目 | 金 额 |
营业费用预算 | ||
营业费用合计 | ||
预计现金支出计算表 | 营业费用总额 减:折旧费 | |
1月份营业费用现金支出总额 |
表四 ××公司现金预算 2009年1月份 (单位:元) | |
项 目 | 金 额 |
期初现金余额 | |
加:应收账款收回 本期现销收入 | |
可动用现金合计 | |
减:购货支出 营业费用 购置新家具 | |
现金支出合计 | |
最低现金限额 | |
现金余(缺) | |
借入现金 归还借款 支付利息 | |
期末现金余额 |
表五 ××公司预计损益表 2009年1月份 (单位:元) | |
项 目 | 金 额 |
销售收入 减:销售成本 销售毛利 | |
减:营业费用 | |
净利润 |
表六 ××公司预计资产负债表 2009年1月31日 (单位:元) | |
资 产 | 负债及业主权益 |
现金 | 应付账款 |
应收账款 | 银行借款 |
存货 | 业主权益 |
固定资产 | |
减:累计折旧 | |
资产合计 | 负债及业主权益合计 |